Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как вычленить часть авансового платежа по договору лизинга для восстановления НДС?

21 октября 2016 в 10:11
Добрый день. Запуталась окончательно. Дано:ООО на ОСН , договор лизинга, аванс по нему  23. 08    -2 093 тыс.руб, лизинговый платеж 19.09.- 526 тыс. (сч/ф на аванс в наличии).  
 Согласно информац. письма (прилагаю) 31.08  выставлена сч/ф на сумму лизинговой услуги 81 тыс , 30.09 выставлена сч/ф на сумму лизинговой услуги 413 тыс.руб.
Помогите разобраться, как в моем случае вычленить часть авансового платежа в составе лизинговой услуги для восстановления НДС по авансам.
Огромное спасибо заранее.
Вложение:
Ivanna2  275 баллов
21 октября 2016 в 11:30
Добрый день Юлия бухгалт, 
Пропишите пожалуйста проводки начиная с аванса заканчивая проведением лизинговых услуг за 2 месяца
Ольга Рогова  229 804 балла, г. Ростов-на-Дону
21 октября 2016 в 11:32
Доброго дня.
   Думаю, чтобы вычленить часть авансового платежа в составе лизинговой услуги для восстановления НДС по авансам,то данное информационное письмо это не о чем.  Почти уверена (на 100%) , что порядок зачета прописан в самом договоре лизинга, либо в его приложениях.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
21 октября 2016 в 12:39
Ольга, здравствуйте, спасибо, что откликнулись. Перечитала, нет в договоре ничего, отправила запрос в лизинговую, пришел ответ.... (в приложении)
Вложение:
Правило ст6.pdf скачано: 2 раза
Ответ.docx скачано: 4 раза
Ivanna2  275 баллов
21 октября 2016 в 12:58
Юлия бухгалт, 
напишите проводки, я подскажу как построить бухучет, что бы аванс подхватывался при проведении слуг лизинга
21 октября 2016 в 13:35
Ivanna2,  здравствуйте, спасибо, что откликнулись. Дело в том, что я еще не провела авансовые сч/ф,  посчитала НДС, директор сказал, что много, проводи сч/ф на аванс, и я только начала разбираться как это делать...
68.02      76 ВА       Ндс по авансовым сч/ф
68.02      19.04       Ндс по лизинговым услугам в конце месяца
19.01     76.07.1  отражена вся сумма ндс по договору лизинга

в общем мне стыдно, но я туплю..

Провела сч/ф на аванс, книга покупок в приложении
Вложение:
книга покупок.pdf скачано: 3 раза
Ольга Рогова  229 804 балла, г. Ростов-на-Дону
21 октября 2016 в 13:46
66 баллов Добавить баллы
Доброго дня.
Цитата (Юлия бухгалт):Ольга, здравствуйте, спасибо, что откликнулись. Перечитала, нет в договоре ничего, отправила запрос в лизинговую, пришел ответ.... (в приложении)
Может быть я буду не права, но  из прочитанного сделала следующий вывод.
Лизингодатель должен выдать с/ф на аванс на суммы : 2093430,37; 526949,41 ; 526949,41 ; 526949,41 ; 274682,85 ; и т.д .Это так?
Если с/ф аванс на суммы 526949,41 ; 526949,41 ; 526949,41 ; 274682,8 ... к вычету на брали  , то восстанавливаем только  авансовый платеж 2093430,37 руб. последовательно (как при отгрузке товаров):
В 3кв.2016 г. - (81599,27 +413662,89) =495262,16 руб. ( в с/ф от 31.08.16 и 30.09.16- в графе платеж поруч. будет дата оплаты  авансового платежа)  
В4кв.2016 г.-  (413662,89+413662,89 +413662,89 )= 1240988,67руб ( в с/ф от 31.10.16 и 30.11.16 и 31.12.16 -в графе платеж поруч. будет дата оплаты  авансового платежа )
В1кв.2017г. -  357179,54 руб ( в с/ф от 31.01.17 на сумму 413662,89 руб.в графе платеж поруч. будет дата оплаты  авансового платежа + дата  28.09.16 )
Итого -   2093430,37 руб.
21 октября 2016 в 14:06
Ольга, спасибо, лизингодатель выдал сч/ф на аванс, я провела на 2 093 и на 526, завтра на свежую голову подумаю, уберу сч/ф на 526 и попробую сделать как вы посоветовали...
Спасибо, что уделили время
Ольга Рогова  229 804 балла, г. Ростов-на-Дону
21 октября 2016 в 14:11
Цитата (Юлия бухгалт):Ольга, спасибо, лизингодатель выдал сч/ф на аванс, я провела на 2 093 и на 526, завтра на свежую голову подумаю, уберу сч/ф на 526 и попробую сделать как вы посоветовали...
Спасибо, что уделили время
В принципе Ваш вариант правильный , но тогда под период восстановление попадает с/ф на 526 в порядке очереди -  это 1 кв.2017.
Вам нужно определиться, как выгодно для организации.
Ivanna2  275 баллов
21 октября 2016 в 15:08
Цитата (Юлия бухгалт):68.02      76 ВА       Ндс по авансовым сч/ф
68.02      19.04       Ндс по лизинговым услугам в конце месяца
19.01     76.07.1  отражена вся сумма ндс по договору лизинга
Алгоритм следующий:
60.2/51 - аванс, получаете с/фактуру на аванс, проводите к возмещению
76/51 - оплачены услуги лизинга
если вы правильно поставите все субконто, то проводкой 26/76 - "услуги лизинга" будет 1С подхватывать аванс со счета 60.2
У вас аванс уплачен на момент подписания договора. Первую операцию отражению затрат вы проводите 31.08. и она зачитывает НДС с аванса на сумму 12447,35 и т.д. с проводками 76/68.
Следующий зачет с аванса произойдет (исходя из вашего информационного письма) с января 2017.
Обратите внимание, что в проводках которые вы прописали не совпадают субсчета 19 счета.
Ольга Рогова  229 804 балла, г. Ростов-на-Дону
21 октября 2016 в 15:31
Цитата (Ivanna2):Следующий зачет с аванса произойдет (исходя из вашего информационного письма) с января 2017.
ДумаюСледующий зачет с аванса   с января 2017.  будет в том случае, если будет принята к вычету с/ф на аванс на сумму   526949,41 руб от 28.09.16 :
- в январе 2017 - 56483,35 руб.
- в феврале 2017 - 413662,89 руб.
- март 2017 -56802,9руб.  и т.д
25 октября 2016 в 07:17
Уважаемые коллеги. Хочется сказать большое спасибо за помощь, отчет сдан!!! Всем хорошего дня!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер