Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как в справке 2-НДФЛ и расчете 6-НДФЛ отразить уплату налога с арендных платежей?

21 октября 2016 в 16:08
Доброго времени суток, уважаемые! Прошу помочь разобраться в следующей ситуации:
НКО на УСН арендует помещение у физ. лица
1. Аренда за имущество начисляется каждый месяц очень давно (с 2009г) и аренду мы уплачиваем не каждый месяц, а кода "захотим". Когда появляются "свободные" деньги мы расплачиваемся с арендодателем.
2.  04.07.16 - 30000руб. - выплачена часть долга по аренде (уже за минусом НДФЛ) ,
04.07.16- 4483 руб- оплачен НДФЛ и в платежном поручении указано, что НДФЛ за июль месяц (ТП 07.2016).
3. 05.08.16 - 5600 руб. -опять выплачена часть аренды (тоже за минусом НДФЛ)
05.08.16 - 837 руб. - оплачен НДФЛ аренды ВМЕСТЕ с НДФЛ з/п сотрудников за июль. Т.е. одной платежкой отправлены НДФЛ с аренды и НДФЛ с з/п за июль и в этой платежке опять же указан период - ИЮЛЬ.
Я понимаю, что надо было разделить эту платежку на две: 1) за июль -  НДФЛ с з/п сотрудников, 2) за август - НДФЛ с аренды. Но уже имеем то, что имеем.
Так вот вопрос: как это правильно отразить в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?
Мой вариант верный?
1. во 2 разделе 6-НДФЛ указываю
Дата и сумма факт. получение дохода  04.07.16г. - 34483 руб
Дата и сумма удерж. налога                   04.07.16г. -   4483р
срок перечисления                                  05.07.16г.
Дата и сумма факт. получение дохода  05.08.16г. - 6437 руб
Дата и сумма удерж. налога                   05.08.16г. -   837р
срок перечисления                                  05.08.16г.
2. в 2-НДФЛ за 2016г. указываю:
июль 2016г. - 40920 руб.
Заранее спасибо!
Ann-Nancy  49 911 баллов, г. Благовещенск
21 октября 2016 в 17:32
6 баллов Добавить баллы
Добрый день!

1 - аренда, уплаченная в июле:
стр. 100 - 04.07.2016
стр.110  - 04.07.2016
стр.120 - 05.07.2016
стр.130 - 30000+сумма НДФЛ
стр.140 - сумма НДФЛ с аренды

2 - аренда, уплаченная в августе:
стр. 100 - 05.08.2016
стр.110  - 05.08.2016
стр.120 - 08.08.2016
стр.130 - 5600+сумма НДФЛ
стр.140 - сумма НДФЛ с аренды

3 - зарплата, за июль выданная в августе
стр.100 - 31.07.2016
стр.110 - дата выдачи зарплаты
стр.120 - срок перечисления НДФЛ с зарплаты
стр.130 - сумма зарплаты
стр.140 - НДФЛ с зарплаты

В блоке 3 я не поставила даты, т.к. вы не написали когда была выдана зарплата за июль. Вы написали только, когда был перечислен НДФЛ

Цитата (Юлия_31):2. в 2-НДФЛ за 2016г. указываю: 
июль 2016г. - 40920 руб.
Не верно.
Нужно указывать:
- июль - сумма, выплаченная за аренду в июле
- август - сумма, выплаченная за аренду в августе.

Цитата (Статья 223 НК РФ):1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2-5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день: 
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
22 октября 2016 в 06:15
Ann-Nancy, спасибо! А как же быть с тем, что в платежке по НДФЛ за август по аренде указан месяц - июль?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ann-Nancy  49 911 баллов, г. Благовещенск
22 октября 2016 в 09:18
0 баллов Добавить баллы
В п.4 статьи 45 НК РФ перечислены все варианты, когда налог будет считаться не перечисленным.
К ним не относится ошибочное заполнение поля 107 платежного поручения.
Вы можете подать заявление на уточнение платежа.

Цитата (Статья 45 НК РФ):7.-------------------------
При обнаружении налогоплательщиком ошибки в оформлении поручения на перечисление налога, не повлекшей неперечисления этого налога в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства, налогоплательщик вправе подать в налоговый орган по месту своего учета заявление о допущенной ошибке с приложением документов, подтверждающих уплату им указанного налога и его перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства, с просьбой уточнить основание, тип и принадлежность платежа, налоговый период или статус плательщика.
24 октября 2016 в 12:13
Большое спасибо! Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер