Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как в расчете 6-НДФЛ отражать заработную плату, выплаченную 30-го сентября?

22 октября 2016 в 18:55
Добрый день! Зарплата выплачена 30 сентября и ндфл исчислен и выплачен в бюджет тоже 30.09.2016. При заполнении в 1С ЗУП редакция 2.5 (2.5.110.1)  данные за сентябрь не попадают в расчет 6 НДФЛ, а отражается в годовом. Не хочется сдавать с ошибкой, подскажите верно ли такое заполнение? Спасибо заранее.
Nataly S Консультант
22 октября 2016 в 19:40
Здравствуйте.

Рекомендую следить за ходом обсуждения точно такого же вопроса в теме http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1612969#1612969
22 октября 2016 в 20:34
В указанной Вами теме нельзя задавать свои вопросы, продублирую его здесь. И так 6НДФЛ по разделу 1 заполняется у меня верно с учетом зп и ндфл выплаченных 30.09.16, а вот в Разделе 2 строки 100-140 на 30.09.16 остаются пустыми. А в годовом отчете, если его сформировать появляются, видимо все сводится к тому что, 30.09.16 была пятница, поэтому срок уплаты ндфл в данном случае проставляется 03.10.16., но по факту я свой ндфл перечислила 30.09.16 верно ли будет не показать его в отчете за 9 месяцев (как это формирует программа после обновления) или все таки надо "ручками" вписать :
стр 100 30.09.16  стр 130 -"доход"
стр 110 30.09.16  стр 140 - НДФЛ
стр 120 03.10.16
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
22 октября 2016 в 21:17
Цитата (Анна_PR):но по факту я свой ндфл перечислила 30.09.16 верно ли будет не показать его в отчете за 9 месяцев (как это формирует программа после обновления)
Не важно, когда налог перечислен. Фактическое перечисление НДФЛ никак не влияет на заполнение 6-НДФЛ.
Цитата (Анна_PR):или все таки надо "ручками" вписать :
стр 100 30.09.16  стр 130 -"доход"
стр 110 30.09.16  стр 140 - НДФЛ
стр 120 03.10.16
Считаю, что нужно "ручками". 
Про связь строк 070 и 140 я написала в теме, ссылку на которую привела выше.
Если НДФЛ удержан в течение отчетного периода и отражен в строке 070, то его нужно расшифровать в Разделе 2.
23 октября 2016 в 12:58
Нашла вот такое пояснение в 1С
В соответствии с письмом ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507 изменен порядок отбора данных при заполнении раздела 2. Так, с отчета за 9 месяцев 2016 года в разделе 2 отображаются удержанные суммы налога, по которым срок перечисления налога приходится на отчетный квартал, а также полученные в отчетном квартале доходы, по которым не удерживался налог. Например, заработная плата за сентябрь выплачена в последний день месяца (30.09.2016), срок перечисления налога с заработной платы – следующий день после удержания налога, в нашем случае – 03.10.2016 (так как 01.10.2016 это выходной день). В такой ситуации заработная плата за сентябрь будет отражена в разделе 2 расчета за год, в расчет за 9 месяцев она не попадет, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период. 

Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума
Юлия Радская Модератор
23 октября 2016 в 13:04
Добрый день!
Анна_PR, пожалуйста, не публикуйте гиперссылки: их размещение противоречит правилам форума . А при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
Nataly S Консультант
23 октября 2016 в 14:54
Давайте вместе почитаем упомянутое письмо ФНС 09.08.2016 № ГД-4-11/14507.

2. В части заполнения расчета по форме 6-НДФЛ по выплате заработной платы
В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.
При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

В случае если работникам заработная плата за первую половину июня 2016 года выплачена 22.06.2016, за вторую половину июня - 07.07.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 08.07.2016, то данная операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года по строкам 020, 040.

Сумма налога, удержанная 08.07.2016 с заработной платы за июнь 2016 года, подлежит отражению по строке 070 раздела 1, а также непосредственно сама операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года.
При этом в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 30.06.2016, по строке 110 - 07.07.2016, по строке 120 - 08.07.2016, по строкам 130, 140 - соответствующие суммовые показатели.


И как на основании этого письма можно сделать вывод:
Цитата (Анна_PR):заработная плата за сентябрь выплачена в последний день месяца (30.09.2016), срок перечисления налога с заработной платы – следующий день после удержания налога, в нашем случае – 03.10.2016 (так как 01.10.2016 это выходной день). В такой ситуации заработная плата за сентябрь будет отражена в разделе 2 расчета за год, в расчет за 9 месяцев она не попадет, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период. 
А?
23 октября 2016 в 15:38
Я собственно сама пытаюсь понять это нововведение...Так отчет стал формировать после обновления программы и статьях 1С упор делают именно на то, что день для перечисления ндфл с сентябрьской зарплаты именно 3 октября, а это уже другой квартал, поэтому отражать будет данная операция в Разделе 2 в годовом отчете 6НДФЛ , что программа и формирует, но при этомв Разделе 1 за 9 месяцев полностью показывает и начисления с учетом сентябрьской зарплаты стр 020 и исчисленный ндфл стр 040 = удержанный налог стр 070
1С опирается на это письмо и пишет, что теперь по новому идет формирование строк в Разделе 2
Грустный
Nataly S Консультант
23 октября 2016 в 16:44
Вам придется самостоятельно выбирать путь, которым предстоит идти.
К сожалению утвержденный Порядок заполнения 6-НДФЛ трудно назвать толковым.  Порядок, разъяснения ФНС и НК РФ не стыкуются между собой. Остается надеяться, что 6-НДФЛ в этом виде сдаем последний раз, и за год будем сдавать другую форму. Молюсь
23 октября 2016 в 17:04
Спасибо, что не остались равнодушныЦветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер