Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнять расчет 6-НДФЛ при аренде оборудования у физического лица?

22 октября 2016 в 19:05
Добрый вечер.
Мы арендуем оборудование у ФЛ- сотрудника нашей компании.
В данном случае оборудование использовалось нами в период с 13.09.16 по 21.09.2016
В программе сделала начисление  21.09.2016:
20.01     73.03     1150руб.
73.03     68.01       150руб.
Выплата не произведена, НДФЛ не оплачен.
Правильно ли я понимаю, что в отчете НДФЛ-6 эти суммы не попадут ни в раздел 1, ни в раздел 2 до перечисления сотруднику вознаграждения?

Спасибо!
Nataly S Консультант
22 октября 2016 в 19:18
Здравствуйте.

В бухгалтерском учете начисления производятся 21.09.16, а в налоговом учете по НДФЛ доход возникает на дату фактической выплаты, поэтому арендная плата не попадет в расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев.

Считаю, что нужно использовать счет 76, а не 73  "Расчеты с персоналом по прочим операциям",  потому что расчеты по арендной плате производятся с физлицом, и его статус работника не играет роли. Договор аренды - это договор гражданско-правового характера, и расчеты по нему производятся вне рамок трудовых отношений.
22 октября 2016 в 19:22
Nataly S , спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер