Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как в форме 4-ФСС отражать начисленную и уплаченную недоимку?

23 октября 2016 в 13:36
Уважаемые профессионалы!

Прошу Вас помочь с решением вопроса:
- В КАКИХ ГРАФАХ ОТЧЕТА 4-ФСС НЕОБХОДИМО ОТРАЗИТЬ НЕДОИМКУ, ВЫЯВЛЕННУЮ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ОРГАНОМ ФСС ЗА ПЕРВОЕ ПОЛУГОДИЕ 2016г. И СОБСТВЕННОЕ ДОНАЧИСЛЕНИЕ ЗА ПОСЛЕДНИЙ (3) КВАРТАЛ, А ТАК ЖЕ ИХ ОПЛАТЫ (ПОГАШЕНИЯ)?
Комментарий:
1. В текущем году по "необъяснимым причинам" 8) до ФСС не дошел документ "Подтверждение вида деятельности", в результате чего, в конце третьего квартала пришло от ФСС Требование об уплате НЕДОИМКИ по итогам первого полугодия (ну и пеней естественно) в части НС ПЗ (установили "по максимуму").
2. К моменту прихода Требования от ФСС (~15 сентября) все налоги в ФСС за текущий квартал (помесячно) уже были уплачены (как оказалось, по "неправильному тарифу").
3. Очевидно, что необходимо не только исполнить текущее требование (за 1-полугодие) но и исправить ошибки текущего (3-го квартала) по платежам.
4. Данное требование было исполнено (20 сентября, одной платежкой всей суммы без разбития по месяцам), а также, не дожидаясь подобных обращений (и в результате консультации с ФСС) были уплачены  "недоплаченные" за текущий третий квартал  (так же  20 сентября, одной платежкой всей суммы без разбития по месяцам).
5. ФСС довольна, все счастливы! 8)
6. Пришел срок готовить 4-ФСС и встал вопрос - "Куда, в какие графы занести: - недоимку, отмеченную ФСС, - недоимку выявленную "самостоятельно", - уплату недоимки (от ФСС) за 1-полугодие, - уплату недоимки (выявленной самостоятельно) за уже прошедший (на сегодня, 23 октября) 3-квартал текущего года.
Точного описания моего случая в интернете не нашел.
"Анализируя" смысл соответствующих граф таблицы №7 Раздела-2 пришел к следующему пониманию:
- стр.3  (Начислено взносов по результатам проверок) = СТАВЛЮ СУММУ НЕДОИМКИ ОТ ФСС;
- стр.5  (Начислено взносов страхователем  за прошлые расчетные периоды) = СТАВЛЮ СУММУ СОБСТВЕННЫХ ДОНАЧИСЛЕНИЙ (на разницу нового и старого тарифа умноженного на 3)
- стр.17 (Списанная сумма задолженности страхователя) = СТАВЛЮ ВСЮ СУММУ ОПЛАЧЕННЫХ НЕДОИМОК (доначисленных от ФСС и собственной);
- стр.20 (В том числе недоимка) = СТАВЛЮ ВСЮ СУММУ НАЧИСЛЕННЫХ И ОПЛАЧЕННЫХ НЕДОИМОК.

Не уверен, что все сделал правильно.
Подтвердите пожалуста, если мои соображения верны, или подскажите пожалуйста где ошибка и главное - КАК ПРАВИЛЬНО ВСЕ РАЗНЕСТИ ПО ОТЧЕТУ!

Заранее всем БОЛЬШОЕ СПАСИБО!

"Я не волшебник (бухгалтер), я только учусь!" (Золушка)   8)

================================= РЕДАКЦИЯ-1====================================
Похоже сам нашел у себя ошибку...
- стр.17 = ТРОГАТЬ НЕ НАДО!
- стр.20 = ТРОГАТЬ НЕ НАДО!
А надо:
- стр.16 (третья строчка платежей в последнем месяце 3-го квартала) - УКАЗАТЬ ВСЕ пп. КАК ПО ОПЛАТЕ НАЛОГА, ТАК И НЕДОИМОК.
В результате - возник НОВЫЙ ВОПРОС по теме:
Как правильно было бы сделать:
1. вариант: указать в стр.5 недоплаченную сумму за 3-квартал, как я и сделал сейчас (или)
2. вариант: убрать из стр.5, а поставить в стр.2 сразу правильные начисления (по новому максимальному тарифу как установила ФСС)?
Вроде бы 5 строка "за прошлые периоды", а отчитываюсь за текущий... (???)
Вроде бы вариант 1 "логичнее", т.к. не понятно, почему начислил все правильно (если делать как в варинте 2), а платил "по старому" и только в конце периода доплатил "недостающее"...

Подскажите пожалуйста - КАК ПРАВИЛЬНО?!
Еще раз всем спасибо! 8)
юлия79  207 886 баллов, г. Омск
23 октября 2016 в 18:23
Добрый вечер

Доначисленную сумму взносов за 1 полугодие отразите по стр.5 табл.7,за 3 квартал начисляете взносы по новому тарифу.Уплату ставите по стр.16 по месяцам.
24 октября 2016 в 11:27
Юлия, добрый день!

Спасибо за совет!

Мою неуверенность в правильности отражения начислений за 3 квартал Вы подтвердили.
А вот с Вашим советом по строке 5 (недоимка за полугодие) мне как-то непонятно...
Ведь за полугодие НЕ Я САМ обнаружил недоимку А ПОЛУЧИЛ ТРЕБОВАНИЕ ОТ ФСС.
Значит (как мне кажется) логичнее ставить начисление недоимки за полугодие в стр.3
Ведь (по сути) требование ФСС родилось в результате ПРОВЕРКИ, или нет?

Очень жду Ваш комментарий.
СПАСИБО !  8)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  207 886 баллов, г. Омск
24 октября 2016 в 12:57
Цитата (DmitrijGS):Ведь (по сути) требование ФСС родилось в результате ПРОВЕРКИ, или нет?
Добрый день
Проверки не было.Вам просто присвоили "повышенный" тариф по НС и сделали по нему начисления в ФСС,т.к. не получили подтверждения.У вас же нет акта проверки,поэтому отражайте по строке 5.
24 октября 2016 в 13:37
Юлия, еще раз добрый день!

Большое спасибо за внимание и оперативный ответ!
(я на самом деле не бухгалтер, все делать приходиться самому,
по "накатанной схеме" все просто, как только "отклонения" - 
возникают вопросы...)

На самом деле ... - все гораздо забавнее! 8)
ФСС подошли подошли к данному вопросу РАДИКАЛЬНЕЕ
(по их рекомендациям надо сделать следующее в таблице-7 Раздела-2):
- стр.3   = НИЧЕГО НЕ ПИСАТЬ !
- стр.5   = НИЧЕГО НЕ ПИСАТЬ !
- стр.2   = 
              - на начало отчетного периода = СТАВИТЬ ИТОГ НО ПО НОВОЙ СТАВКЕ.
              - помесячно = СТАВИТЬ ПО НОВОЙ СТАВКЕ
- стр.16 = УКАЗАТЬ ВСЕ ПРОИЗВЕДЕННЫЕ ПЛАТЕЖИ ПОМЕСЯЧНО.
- стр.5  (Таблица-6 Раздела-2) = УКАЗАТЬ 1 (максимальный установленный мне % тариф)
Все...
Так и сделал. Отчет интернет-проверку прошел. Отправлен. Принят.

ВСЕМ БОЛЬШОЕ СПАСИБО!
ВОПРОС ЗАКРЫТ. 8)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер