Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнять декларацию по НДС при экспорте в Китай?

23 октября 2016 в 21:30
Здравствуйте.
Помогите, пожалуйста с вопросом. Никогда раньше с экспортом не работала. В 3 квартале 2016 года компания начала внешнеэкономическую деятельность. Мы ООО на ОСНО, закупаем в России автомобили и продаём в Китай. Документы подтверждающие нулевую ставку пока не собрали, подавать пакет документов будем только в ноябре.  Вопрос заключается в следующем, в декларации по ндс в Разделе 3 в строках 120 и 190 я указываю сумму входящего ндс (кредет 19 сч). В Разделе 4 стр 010 проставляется код 1011410(код подтверждённой ставки), а в стр 020 сумма реализаций в рублях. Далее в строке 060 заполнился код 1010477 и в строке 090 код 1010448. Остальные разделы остались не заполнены. Кто работает с экспортом, подскажите пожалуйста, правильно ли я заполняю декларацию и должны ли заполняться остальные разделы.
Александр Погребс Главный консультант
24 октября 2016 в 13:00
Добрый день!

Поскольку Вы отправили автомобили на экспорт в 3 квартале, то имеет большое значение, когда Вы купили и, главное, поставили у себя на учет эти автомобили? До 1 июля 2016 года или после 1 июля 2016 года.

Рассмотрим два варианта.

Вариант 1-й: автомобили приобретены и поставлены на учет до 1 июля 2016 года.
В этом случае предъявляение вычета НДС по автомобилям будет происходить "по старому". Т. поставить к вычету, зарегистрировать входящий счет-фактуру от поставщика в книге покупок и показать в разделе 4 декларации по НДС Вы можете только в декларации за 4 квартал 2016 года, если, конечно, пакет документов соберете в 4 квартале. Или в декларации за 1 квартал 2017 года, если соберете в 1 квартале.
Исхожу из того, что срок 180 дней закончится в 1 квартале 2017 года. 
В этой же декларации в разделе 4 показываете и саму экспортную реализацию.

До этого ничего ни в каких разделах не показываете - ни вычет, ни реализацию.

Вариант 2-й: автомобили приобретены и поставлены на учет после 1 июля 2016 года.
В этом случае вычет по автомобилям осуществляете в обычном порядке, как и для внутреннего рынка.
Т.е. после оприходования и получения счета-фактуры регистрируете его в Книге покупок и отражаете в вычетах в декларации в разделе 3. Реализацию экспортную пока нигде не показываете.

Потом, когда соберете полный комплект подтверждающих документов (допустим, в 4 квартале), в декларации за 4 квартал заполняете раздел 4. Но только в отношении доходов от реализации. Вычеты по второму разу делать в разделе 4 уже не надо. Сюда попадут только те вычеты, которые включаются "по старому". т.е. по тем товарам, которые приняты на учет до 1 июля 2016 года и по всему стратегическому сырью.

Успехов!
24 октября 2016 в 16:54
Спасибо большое за подробный ответ!
У нас как раз 2 компании, где присутствуют оба варианта. В одной компании машины закупались после 01.07.16, а в другой закупались до 01.07. и после. 
По 2-му варианту: автомобили приобретены и поставлены на учет после 1 июля 2016 года. 
Раздел 3 декларации заполнился верно, сумма вычетов по 120, 190, 210 строке совпадает с кредитом сч 19. Раздел 4 тоже заполняется, по строке 010 код операции 1011410-реализация товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта (не указанных в п. 2 ст. 164 НК РФ) и налоговая база по ст 020. Получается налоговую базу нужно убрать и не показывать. Ещё проставляются коды по ст 060 - 1010447 и 090 -1010448. А коды которые автоматически заполнились их оставляем или нет? Извините, если не сразу всё поняла, с экспортом никогда раньше не работала.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
24 октября 2016 в 17:28
Цитата (тат2):Раздел 4 тоже заполняется, по строке 010 код операции 1011410-реализация товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта (не указанных в п. 2 ст. 164 НК РФ) и налоговая база по ст 020. Получается налоговую базу нужно убрать и не показывать.
Да, в разделе 4 ничего не должно быть. Пока не соберете весь комплект.

Цитата (тат2):Ещё проставляются коды по ст 060 - 1010447 и 090 -1010448. А коды которые автоматически заполнились их оставляем или нет?
Эти коды внесены "намертво" в самой форме и их удалять не надо. просто оставляете пустыми. Или проставляете прочерки.

Успехов!
24 октября 2016 в 17:30
Огромное Вам спасибо!!!!!!!!!
Извините, по ходу дела возник ещё вопрос: если в Разделе 4 я удаляю в ст 20 налоговую базу, то  Раздел 9 сведения из книги продаж получается заполненым. Что делать с этим? Нужно удалить записи книги продаж или оставить?
Заранее спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
25 октября 2016 в 11:33
Добрый день!
Цитата (тат2):если в Разделе 4 я удаляю в ст 20 налоговую базу, то  Раздел 9 сведения из книги продаж получается заполненым.
Я эту закономерность не понимаю.

Если проблемы с программой, задайте новый вопрос и модераторы отнесут его в раздел "Работа в 1С".
Не забудьте укаать полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер