Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как оформить книги покупок и продаж при наличии авансовых счетов-фактур?

24 октября 2016 в 11:09
Здравствуйте,подскажите пожалуйста верно ли мы делаем
2 квартал реализация по предоплате,3 квартал в книгу покупок попадает под кодом 22 а в книгу продаж под кодом 01
2 квартал взяты к вычету авансовые счет фактуры в 3 квартале отгрузка в книгу покупок под кодом 01 в книгу продаж код 21
Ольга Рогова  230 190 баллов, г. Ростов-на-Дону
24 октября 2016 в 21:26
6 баллов Добавить баллы
Доброго дня
Цитата (Иряинаnew):Здравствуйте,подскажите пожалуйста верно ли мы делаем
2 квартал реализация по предоплате,3 квартал в книгу покупок попадает под кодом 22 а в книгу продаж под кодом 01
2 квартал взяты к вычету авансовые счет фактуры в 3 квартале отгрузка в книгу покупок под кодом 01 в книгу продаж код 21
Верно.
Новый перечень кодов вида операций утвержден Приказом ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@ и действует с 01.07.2016.
Код 01 -отгрузка (передача) или приобретение товаров, работ, услуг (включая посреднические услуги), имущественных прав за исключением операций, перечисленных по кодам 04, 06, 10, 13 - применяется в книге продаж и в книге покупок.
Код-21 - Операции по восстановлению сумм налога, указанные в пункте 8 статьи 145, пункте 3 статьи 170 (за исключением подпунктов 1 и 4 пункта 3 статьи 170), статье 171.1 Налогового кодекса Российской Федерации, а также при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов по налогу на добавленную стоимость. - применяется в книгах продаж.
Код-22 - Операции по возврату авансовых платежей в случаях, перечисленных в абзаце второмпункта 5 статьи 171, а также операции, перечисленные в пункте 6 статьи 172 Налогового кодекса Российской Федерации ,  применяется в книгах покупок.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер