Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить досрочную выплату заработной платы и компенсации за неиспользованный отпуск в расчете 6-НДФЛ?

24 октября 2016 в 11:49
Здравствуйте!
Сомневаюсь на счет правильности отражения мной в 6-НДФЛ Раздел 2 майского увольнения сотрудника, т.к. у меня досрочная выплата,. Проверьте, меня, пожалуйста)
Работник уволен 14.05 (суббота у нас рабочий день)
З/п за период с 01-14 мая получил 12.05
Компенсация за неисп. отпуск получена 12.05
НДФЛ (з/п+ компенсация) перечислен 12.05
В Р.2 6-НДФЛ (первичный) отразила так:
одним блоком
100 14.05
110 12.05
120 13.05
130 (з/п+ компенсация)
140 НДФЛ (с з/п+ компенсация)
Склоняюсь к “уточненке” и разбивке на 2 блока:
стр.      З/п          Компенсация
100      14.05      12.05
110      12.05      12.05
120      13.05      13.05
соответственно стр 130 и 140 разбить по суммам и налогу
ПомБух  60 014 баллов, г. Челябинск
24 октября 2016 в 13:52
Здравствуйте.
Цитата (kollega10110):В Р.2 6-НДФЛ (первичный) отразила так:
одним блоком
100 14.05
110 12.05
120 13.05
Строго говоря, зарплата и КНО это разные типы дохода и в один блок могут попасть только если выплачены "по закону", в один день - день увольнения.

Цитата (kollega10110):Склоняюсь к “уточненке” и разбивке на 2 блока: 
Правильно склоняетесь. Есть мизерная вероятность, что налоговики "копнут" достаточно глубоко и выяснят, что 12.05 была выплачена не только зарплата, но и КНО. В этом случае Вас могут оштрафовать за недостоверность поданных сведений на 500 руб.
24 октября 2016 в 14:38
Спасибо большое!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
25 октября 2016 в 13:13
ПомБух, а что скажете про даты по блоку з/п: стр.100 должна быть 14.05 (день увольнения), не 31.05?
Nataly S Консультант
26 октября 2016 в 01:48
Здравствуйте.

Статья 223 НК:
Цитата:2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
Датой получения дохода является последний день действия трудового договора, 14 мая.
26 октября 2016 в 11:42
Nataly S, большое спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер