Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить квартальную премию в форме 2-НДФЛ за 3-й квартал?

24 октября 2016 в 16:09
Помогите, пожалуйста, разобраться.
В 3 квартале 2016 года начислили квартальную премию сотрудникам 30.09.2016. Выплатили премию 14.10.2016 года и в тот же день перечислили НДФЛ с нее. ФНС и Минфин считают, что дата получения дохода в виде премии – день ее фактической выплаты (письма ФНС от 8 июня 2016 г. № БС-4-11/10169, от 7 апреля 2015 г. № БС-4-11/5756, Минфина от 27 марта 2015 г. № 03-04-07/17028). 
Это понятно, то есть данная премия пойдет во 2 раздел в отчет за 4 квартал 2016 года таким образом: строка 100 14.10.2016, строка 110 14.10.2016, строка 120 17.10.2016.
А как быть с 2-НДФЛ: месяц дохода сентябрь или октябрь? И как налоговая сверит базу по НДФЛ по подобным выплатам, начисленным в одном месяце, а выплаченным в другом?
Nataly S Консультант
24 октября 2016 в 19:45
Здравствуйте.
Цитата (Катерина Екатерина):Это понятно, то есть данная премия пойдет во 2 раздел в отчет за 4 квартал 2016 года таким образом: строка 100 14.10.2016, строка 110 14.10.2016, строка 120 17.10.2016.
Верно.
Цитата (Катерина Екатерина):А как быть с 2-НДФЛ: месяц дохода сентябрь или октябрь?
2-НДФЛ и 6-НДФЛ не должны противоречить друг другу. Доход получен в октябре, следовательно, в 2-НДФЛ премия попадет в октябре.
Цитата (Катерина Екатерина):И как налоговая сверит базу по НДФЛ по подобным выплатам, начисленным в одном месяце, а выплаченным в другом?
Доход начислен в сентябре в бухгалтерском учете, а в налоговом учете свои правила.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер