Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Правильно ли заполнен отчет 6-НДФЛ?

24 октября 2016 в 16:55
Добрый день!
У нас ООО, торговля.
Сдала отчёт 6-Ндфл, но мне кажется я его неправильно заполнила:
100-06.10.2016
110-06.10.2016.
120- 06.10.2016.
Строка 100 "дата фактического получения дохода", я подумала что это дата получения работником на руки дохода, а это ведь дата начисления дохода? И получается, я должна была в строке 100 указать дату 30.09.2016? Подскажите пожалуйста, запуталась совсем, и если это так, нужно ли сдавать уточненную декларацию? 
Заранее спасибо большое
Анна2212  304 балла, г. Волжский
24 октября 2016 в 17:08
Garfild, Добрый день! Вот это верно, в стр 100 указать 30.09.16 и сдать уточненку.
Цитата (Garfild):в строке 100 указать дату 30.09.2016
Цитата (Garfild):нужно ли сдавать уточненную декларацию
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
24 октября 2016 в 17:19
Добрый день.
Цитата (Garfild):Строка 100 "дата фактического получения дохода", я подумала что это дата получения работником на руки дохода
О каком доходе идёт речь? Если о зарплате за сентябрь,  выплаченной 6 октября, то правильное заполнение:
100 - 30.09.2016
110 - 06.10.2016.
120 - 07.10.2016.
Если не зарплата, то правильный вариант заполнения будет другим.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Люблю лето  15 614 баллов
24 октября 2016 в 17:22
91 балл Добавить баллы
Добрый день
Цитата (Garfild):100-06.10.2016
110-06.10.2016.
120- 06.10.2016.
правильно будет так:
100-30.09.2016
110-06.10.2016.
120- 07.10.2016
Но этот блок не надо  указывать в разделе 2  в 6 ндфл за 9мес., а следует указать в отчете за год. В стр. 070 ндфл с этой выплаты не показывается 

письмо ФНС 09.08.2016 № ГД-4-11/14507.
Цитата:2. В части заполнения расчета по форме 6-НДФЛ по выплате заработной платы
В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.
При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

В случае если работникам заработная плата за первую половину июня 2016 года выплачена 22.06.2016, за вторую половину июня - 07.07.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 08.07.2016, то данная операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года по строкам 020, 040.

Сумма налога, удержанная 08.07.2016 с заработной платы за июнь 2016 года, подлежит отражению по строке 070 раздела 1, а также непосредственно сама операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года.
При этом в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 30.06.2016, по строке 110 - 07.07.2016, по строке 120 - 08.07.2016, по строкам 130, 140 - соответствующие суммовые показатели.
24 октября 2016 в 17:30
Sveto4Divny, добрый день, спасибо за ответ, а почему 120 строка будет 07.10, если налог оплачен 06.10?
Спасибо
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
24 октября 2016 в 17:44
49 баллов Добавить баллы
Цитата (Garfild):а почему 120 строка будет 07.10, если налог оплачен 06.10?
Потому что
Цитата (Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@):4.2.В Разделе 2 указывается:
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
24 октября 2016 в 18:08
Огромное всем спасибо за ответы, и спасибо что есть такой сайт, который так помогает, благодарю!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер