Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнять 6-НДФЛ при выплате заработной платы за 2015 год в 2016 году?

24 октября 2016 в 22:30
Здравствуйте. Недавно устроилась в фирму, прошу помочь разобраться с заполнением 6-НДФЛ по ООО, сама  запуталась.)
Ситуация - физическое лицо сдает в аренду нежилое помещение ООО *1*, где является единственным учредителем и директором.
ООО*1* сдает в субаренду это помещение фирме ООО *2*.
Оплата аренды поступает на р/счет ООО *1* от ООО*2* авансом -2-го числа текущего месяца.
 
Ежемесячно физ. лицу переводится на карту арендная плата за вычетом 13% НДФЛ и НДФЛ  перечисляется в ИФНС.
Учредителю/директору ежемесячно начисляется зарплата, которая переводится на его карту и оплачиваются налоги в бюджет.
Но, предыдущий бухгалтер в 2015г зарплату начисляла, налоги на зарплату оплачивала в бюджет, в т.ч. НДФЛ с зарплаты, а саму зарплату не выплачивала директору. Почему не знаю. Выплачивать начала в 2016г по р/счету на карту.
 
Вопрос удалён модератором.
 
В годовом отчете 2-НДФЛ за 2015г  все доходы  указаны только за 2015г.
НДФЛ за 2015г перечислен полностью и с сумм зарплаты и с вознаграждения за аренду помещения физлицу.
Налоговая по сданному  отчету 2-НДФЛ никаких замечаний не делала.
 
Мой вопрос-  как правильно заполнить  6-НДФЛ Вопрос удалён модератором. как показывать выплачиваемую  зарплату за 2015г в 2016г. Ведь НДФЛ с зарплаты уплачен в 2015г.
Сейчас ежемесячно до сентября 2016г директору перечислялась зарплата за текущий месяц + задолженность по зарплате за 2015г .
Юлия Радская Модератор
24 октября 2016 в 22:45
Цитата (MaryBux):Здравствуйте. Недавно устроилась в фирму, прошу помочь разобраться с заполнением 6-НДФЛ по ООО, сама  запуталась.)
Ситуация - физическое лицо сдает в аренду нежилое помещение ООО *1*, где является единственным учредителем и директором.
ООО*1* сдает в субаренду это помещение фирме ООО *2*.
Оплата аренды поступает на р/счет ООО *1* от ООО*2* авансом -2-го числа текущего месяца.
 
Ежемесячно физ. лицу переводится на карту арендная плата за вычетом 13% НДФЛ и НДФЛ  перечисляется в ИФНС.
Учредителю/директору ежемесячно начисляется зарплата, которая переводится на его карту и оплачиваются налоги в бюджет.
Но, предыдущий бухгалтер в 2015г зарплату начисляла, налоги на зарплату оплачивала в бюджет, в т.ч. НДФЛ с зарплаты, а саму зарплату не выплачивала директору. Почему не знаю. Выплачивать начала в 2016г по р/счету на карту.
 
Так же, в декабре 2015г на р/счет ООО*1* поступила предоплата  - арендная плата за январь 2016г.
В декабре 2015г физ.лицу перечислили на карту вознаграждение за аренду помещения за январь 2016г;
- перечислили в бюджет удержанный  НДФЛ с физлица за январь 2016г;
- перечислили зарплату за январь 2016г учр./директору ООО*1*;
- и перечислили  налоги на зарплату  за январь 2016г , в т.ч. НДФЛ с зарплаты.

 
В годовом отчете 2-НДФЛ за 2015г  все доходы  указаны только за 2015г.
НДФЛ за 2015г перечислен полностью и с сумм зарплаты и с вознаграждения за аренду помещения физлицу.
Налоговая по сданному  отчету 2-НДФЛ никаких замечаний не делала.
 
Мой вопрос-  как правильно заполнить  6-НДФЛ с  январским вознаграждением и зарплатой , выплаченный в декабре 2015г и как показывать выплачиваемую  зарплату за 2015г в 2016г. Ведь НДФЛ с зарплаты уплачен в 2015г.
Сейчас ежемесячно до сентября 2016г директору перечислялась зарплата за текущий месяц + задолженность по зарплате за 2015г .
Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
25 октября 2016 в 14:11
Юлия Радская, здравствуйте. Учту ваше замечание в дальнейшем.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
БухОнлайн Редакция
26 октября 2016 в 15:01
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Заполнение 6-НДФЛ — частые вопросы 13 апреля 2016
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Начала действовать новая форма справки 2-НДФЛ: что изменилось 8 декабря 2015
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014

Вопросы на форуме
Как заполнить 6-НДФЛ, если заработная плата за декабрь выплачена 31-го декабря, а НДФЛ уплачен в январе? 9 апреля 2016
Как заполнить форму 6-НДФЛ, если заработную плату за январь выплатили только в марте? 3 мая 2016
Аванс за декабрь был выплачен в декабре, а оставшаяся часть заработной платы — в январе: как заполнить 6-НДФЛ? 25 апреля 2016
Заполнение расчета 6-НДФЛ при выплате задолженности по заработной плате 12 августа 2016

Ответы чиновников
Налог на доходы физических лиц 17 марта 2016
30 октября 2016 в 18:04
Здравствуйте. Спасибо за ссылки, но  я так и не прояснила для себя, где указывать и надо ли указывать выплачиваемую зарплату за 2015г, если НДФЛ удержан и перечислен в бюджет в 2015г. Получается, что выплату з/платы я должна указать в разделе 2 , например- зарплата за
февраль , март, апрель 2015г выплачена  02 марта 2016г. НДФЛ удерживался и оплачивался в 2015г.
З/пл за февраль 2015г -
стр. 100 - 02.03.2016г    стр.130- 10 000
стр. 110 - 05.03.2015г    стр.140 - 1 300
стр. 120 - 06.03.2015г, 

з/пл март 2015г -
стр. 100 - 02.03.2016г    стр.130- 10 000
стр. 110 - 06.04.2015г    стр.140 - 1 300
стр. 120 - 07.04.2015г,  
и далее. Так? Буду благодарна за помощь, т.к. не хочется получить штраф).
НКК Консультант
3 ноября 2016 в 18:41
Цитата (MaryBux):Здравствуйте. Спасибо за ссылки, но  я так и не прояснила для себя, где указывать и надо ли указывать выплачиваемую зарплату за 2015г, если НДФЛ удержан и перечислен в бюджет в 2015г. Получается, что выплату з/платы я должна указать в разделе 2 , например- зарплата за
февраль , март, апрель 2015г выплачена  02 марта 2016г. НДФЛ удерживался и оплачивался в 2015г.
З/пл за февраль 2015г -
стр. 100 - 02.03.2016г    стр.130- 10 000
стр. 110 - 05.03.2015г    стр.140 - 1 300
стр. 120 - 06.03.2015г, 

з/пл март 2015г -
стр. 100 - 02.03.2016г    стр.130- 10 000
стр. 110 - 06.04.2015г    стр.140 - 1 300
стр. 120 - 07.04.2015г,  
и далее. Так? Буду благодарна за помощь, т.к. не хочется получить штраф).
Добрый вечер!

Думаю, что заполнять нужно так (п. 4 ст. 226 НК РФ; Письмо ФНС России от 24.10.2016 N БС-4-11/20126@):
З/пл за 2015г, выплаченная в один день 2016 г.
стр. 100 - 02.03.2016г    стр.130- зарплата
стр. 110 - 02.03.2016г    стр.140 - НДФЛ
стр. 120 - 03.03.2016г,
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер