Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как учесть сумму на счете 76.5 при ликвидации фирмы?

24 октября 2016 в 23:12
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста:
От ген директора поступила сумма 9500 руб. в кассу
Частью этих денег оплатили годовую пошлину за поддержание патента.
часть осталась на счете 76.5
Фирму ликвидируем.
На какой счет перекинуть оставшуюся сумму, чтобы составить промежуточный и ликвидационный балансы
Заранее благодарна
БухОнлайн Редакция
26 октября 2016 в 00:01
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Как действовать бухгалтеру, если автомобиль компании попал в ДТП или угнан 11 августа 2009

Вопросы на форуме
Отражение списанной кредиторской задолженности в КУДиР при УСН 22 июня 2016
Как перенести остатки в налоговом учете после перехода с УСН на ОСНО? 10 июня 2016
Как списать непродовольственный товар с истекшим сроком хранения? 18 марта 2016
Можно ли списать на расходы сумму, оставшуюся на расчетном счете, если у банка отобрали лицензию? 20 марта 2014
28 октября 2016 в 12:42
Добрый день.
Цитата (allo_arisha):От ген директора поступила сумма 9500 руб. в кассу
На основании чего (какой сделки)? Без знания этого невозможно ответить на вопрос о дальнейшей судьбе данной суммы.
Если речь идет о безвозмездной финансовой помощи, то уточните сразу, является ли директор участником (учредителем) ЮЛ и если да, то с какой долей в УК.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
28 октября 2016 в 20:38
Александра Кривошеева, спасибо

Это была безвозмездная финансовая помощь от ген. директора.

Ген. директор учредителем не является
29 октября 2016 в 20:21
Тогда у организации эта сумма должна была быть включена во внереализационные доходы (т.е. на нее следовало начислить налог). Проверьте на всякий случай, сделали ли это.
Дт 50 - Кт 76 (директор) - 9500 руб. - получено в кассу;
Дт 76 (директор) - Кт 91 - 9500 руб. - признаны доходы в виде безвозмездной помощи;
Дт 20(26) - Кт 76 (кому оплачиваете за патент) - в составе расходов учтена пошлина;
Дт 76 - Кт 50 - пошлина уплачена.
Если госпошлину оплачивал подотчетник наличными, должно быть еще промежуточное отражение суммы на 71 счете; ну а если оплачивали через банк, следует отразить передачу наличных из кассы на расчетный счет.
Остаток средств должен числиться у вас на 50 или 51 счете.
29 октября 2016 в 22:09
Цитата (Александра Кривошеева):Дт 76 (директор) - Кт 91 - 9500 руб. - признаны доходы в виде безвозмездной помощи;
Дт 20(26) - Кт 76 (кому оплачиваете за патент) - в составе расходов учтена пошлин
Александра , спасибо за ответ
Проводки были таковы:
Д 50 К 76.5 9 500 руб.
Д51 К 50 9 500  руб.
Далее:
Д76.5 К 51 400 руб.-перечисление годовой пошлины за патент
Д 76.5 К 51 3 250 руб. -перечисление патентной пошлины за регистрацию
На остатке 76.5 сейчас висит сумма 5 850 руб.
Как с ней поступить?
31 октября 2016 в 08:15
На дату поступления суммы 9500 в кассу нужно было сделать еще проводку:
Дт 76.5 (директор) - Кт 91.1 - 9500 руб. - признаны доходы в виде безвозмездной помощи.
Затем на дату перечисления госпошлины нужно было ее еще и начислить:
Дт 20(26) - Кт 76.5 (кому оплачиваете за патент) - 400 руб. - в составе расходов учтена пошлина;
Дт 20(26) - Кт 76.5 (кому оплачиваете за патент) - 3250 руб. - в составе расходов учтена пошлина.

Сумма 5850 руб. у вас сейчас должна быть в Дт 51 и в Кт 91(возможно, что вместе с другими суммами на сальдо того и другого счетов).
91 счет закроется в процессе реформации баланса и эта сумма пойдет в вашу прибыль.
Ну а средства с расчетного счета можете направить на погашение задолженности перед кредиторами (если таковые есть) или потом распределите между участниками.
31 октября 2016 в 13:59
Александра Кривошеева, ,большое спасибо.
Буду подавать корректировочную декларацию по налогу на прибыль.
1)Подскажите,пожалуйста, указать в декларации "Внереализационный доход: в виде дохода прошлых лет, выявл. в отч периоде"?
2) Дт 76.5 (директор) - Кт 91.1 - 9500 руб. - признаны доходы в виде безвозмездной помощи.
Дт 20(26) - Кт 76.5 (кому оплачиваете за патент) - 400 руб. - в составе расходов учтена пошлина;
Дт 20(26) - Кт 76.5 (кому оплачиваете за патент) - 3250 руб. - в составе расходов учтена пошлина.
Данные операции могу сделать 3 кварталом 2016 г????
3)За какой период оплатить пени?
Заранее благодарна
31 октября 2016 в 14:37
Цитата (allo_arisha):1)Подскажите,пожалуйста, указать в декларации "Внереализационный доход: в виде дохода прошлых лет, выявл. в отч периоде"?
Думаю нет. Вы же точно можете определить, когда возник этот доход. И декларацию будете корректировать как раз за тот период. Не знаю, какие варианты там предлагает программа, но для вас это внереализационный доход в виде безвозмездно полученного имущества (п. 8 ст. 250 НК РФ).
Цитата (allo_arisha):3)За какой период оплатить пени?
С даты, когда нужно было заплатить налог за корректируемый квартал (считать начинаете с 29 числа) и по дату фактического перечисления этой недоимки.
Цитата (allo_arisha):2) Дт 76.5 (директор) - Кт 91.1 - 9500 руб. - признаны доходы в виде безвозмездной помощи. Дт 20(26) - Кт 76.5 (кому оплачиваете за патент) - 400 руб. - в составе расходов учтена пошлина;
Дт 20(26) - Кт 76.5 (кому оплачиваете за патент) - 3250 руб. - в составе расходов учтена пошлина.
Данные операции могу сделать 3 кварталом 2016 г????
В бухгалтерском учете исправления делаются текущим периодом в соответствии с требованиями ПБУ 22/2010.
31 октября 2016 в 16:24
Александра, огромное спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер