Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как учесть уплату минимального налога по УСН?

25 октября 2016 в 04:52
Добрый день!
Мы на УСН "Д минус Р" за всю истрорию у нас была уплата и начисление как минимального налога, так и доходы минус расходы. Помогите правильно распределить проводки начисления минимального налога и Д-Р, у меня сейчас все на счете 68,12; надо им сделать разные субконто??????
25 октября 2016 в 18:19
Добрый день.
Чтобы не путаться, можно ввести субсчета второго порядка для начисления и оплаты авансовых платежей и для минимального налога, или добавить новый субсчет 68.13 (если он у вас не занят) для начисления минимального налога.
Только обязательно пропишите избранный вариант в учетной политике.
26 октября 2016 в 06:21
спасибо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
26 октября 2016 в 06:23
Александра Кривошеева, а какими проводками провести начисление и потом сторно что ли по итогам года. не пойму?
26 октября 2016 в 08:38
Начисление авансового платежа по единому налогу:
Дт 99.01.01 - Кт 68.12 (субконто "авансовый платеж по единому налогу" или "просто единый налог по УСН") - так у вас должны были отражаться начисления.
Дт 68.12 - Кт 51 - перечисление авансового платежа.
Если точно так же проводили и минимальный налог, сделайте сейчас сторно проводки (или проводок) с минимальным налогом и проведите той же датой эти же проводки, но только с применением другого субконто или субсчета.
Например, так:
Дт 99.01.01 - Кт 68.12 -20 000 руб. - сторно начисленного минимального налога
Дт 68.12 - Кт 51 -4 500 руб. - сторно доплаты в бюджет разницы между минимальным налогом и перечисленными в течение года авансовыми платежами по единому налогу
Дт 99.01.01 - Кт 68.13 20 000 руб. - начисление минимального налога
Дт 68.13 - Кт 68.12 15 500 руб. - зачет перечисленных авансовых платежей по единому налогу в счет уплаты минимального
Дт 68.13 - Кт 51 4 500 руб. - доплата в бюджет разницы между минимальным налогом и перечисленными в течение года авансовыми платежами по единому налогу
26 октября 2016 в 09:15
спасибо большое
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер