Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Должна ли сумма по строке 130 в расчете 6-НДФЛ быть равна сумме по дебету счета 70?

25 октября 2016 в 10:07
Добрый день! В 6-НДФЛ сумма строк 140 = строке 070 - строка 070 за предыдущий период = Дебету 68.01. Вопрос: должна ли сумма строк 130 равна Дебету 70 счета? Заранее всем спасибо
Татьяна Ижевск  1 110 баллов
25 октября 2016 в 10:18
Добрый день, не все доходы, облагаемые НДФЛ, отражаются на 70 счете (аренда автомобиля например, подарки сотрудникам). По этому только на 70 счет ориентироваться не получится.
lulu18  80 баллов, г. Якутск
25 октября 2016 в 10:19
10 баллов Добавить баллы
Доброе время суток! 

В строках 140 и 070 отражаются суммы удержанного налога (а они могут и не удержатьсяОх!)
Строка 070 не всегда может быть равна дебету 68.01 Так как там могут и возвраты отразиться (мало ли), там отражаются суммы перечисленного налога, которые должны быть удержаны.
Строка 130 это суммы начисленной зп, вознаграждений и.т. д. А по дебету 70сч отражаются перечисленная суммы сотрудникам и НДФЛ
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
25 октября 2016 в 11:38
Добрый день!
Цитата (Ева2012):В 6-НДФЛ сумма строк 140 = строке 070 - строка 070 за предыдущий период = Дебету 68.01.
С чего бы это? Дт 68 - это сумма перечисленного налога. 30.09.16 налог удержали, а перечислили в бюджет 03.10.16 в соответствии с пунктом 6 статьи 226 НК. Вот Вам и расхождение.

Цитата (Ева2012):Вопрос: должна ли сумма строк 130 равна Дебету 70 счета?
Не должна.
30 сентября начислена зарплата, а выплачена в октябре. Начислено пособие по временной нетрудоспособности, а выплачено в октябре. И еще много чего начислено, но не выплачено.
 В бухгалтерском учете по всем этим выплатам имеются проводки по удержанию НДФЛ Дт 70 Кт 68, но в раздел 2 формы 6-НДФЛ эти суммы попадут только в следующем квартале.

Не пытайтесь провести аналогию между бухгалтерским учетом и заполнением 6-НДФЛ. Напрасная затея.
Форма 6-НДФЛ заполняется на основании налоговых регистров, а не бухгалтерских регистров.
25 октября 2016 в 14:54
Nataly S, спасибо за ответы всем. Немного прокомментирую - отчитываюсь по НДФЛ в 2 разные налоговые (в разные города - голова и доп.подразделение). В 1 С база по зарплате общая, разделение по налоговым веду вручную. Плюс в 3-ем квартале было много отпусков по 5-7 дней. Несколько случаев, например, таких - 04.07.16 платим отпускные за июль, перечисляем НДФЛ ("идет" в июль), а 05.07.2016 платим зарплату за июнь (НДФЛ "идет" в июнь).  Также  основным работникам платим зарплату 5-го числа следующего месяца, подрядчикам - в последний день текущего месяца. За 3-ий квартал получилась целая простыня из нескольких листов. Хотела себя проверить, с 68 счетом 6-НДФЛ идет (и обороты , и нарастающим итогом). А с 70 счетом никак не соотнесу. Не совпадают перечисленные деньги в 3 кв. в 6-НДФЛ и Д 70. Разница около 6000, думаю где-то ошиблась, не могу найти где.
Татьяна Ижевск  1 110 баллов
25 октября 2016 в 15:27
Ева2012, попробуйте проверить выплаты с разным учетом в БУ и НУ, это как раз отпускные. Возможно где то начисление попадает в предыдущий месяц и соответственно формирует корреспонденцию 70/68.01
Nataly S Консультант
25 октября 2016 в 20:22
Цитата (Ева2012):А с 70 счетом никак не соотнесу. Не совпадают перечисленные деньги в 3 кв. в 6-НДФЛ и Д 70.
 По Дт 70 могла пройти выплата пособий (или иных выплат), не облагаемых НДФЛ и поэтому не отражаемых в разделе 2.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер