Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как рассчитать авансовый платеж по налогу на прибыль за 4-й квартал?

25 октября 2016 в 10:53
Добрый день. Помогите пожалуйста с такой задачей. ООО вновь созданное в мае 16г. За 2 кв. заплатили налог на прибыль 142 210т.р. - в фед. бюджет 14 221 и в бюджет субъекта 127 989. Авансовые платежи как новая организация на 3 кв. в такой же сумме. Теперь за 3 кв. начислено налога 641 556 (64 156 и 577 400 соответственно) . 28-го заплатим всю сумму или за минусом аванса уже уплаченного? Вопрос-какую сумму платить авансом на 4 квартал? 64 156 и 577 400 ?Спасибо!
Главбух 2003  98 834 балла, г. Кемерово
25 октября 2016 в 12:01
37 баллов Добавить баллы
Цитата (Ольга Конакова):ООО вновь созданное в мае 16г. За 2 кв. заплатили налог на прибыль 142 210т.р. - в фед. бюджет 14 221 и в бюджет субъекта 127 989. Авансовые платежи как новая организация на 3 кв. в такой же сумме. Теперь за 3 кв. начислено налога 641 556 (64 156 и 577 400 соответственно) . 28-го заплатим всю сумму или за минусом аванса уже уплаченного? Вопрос-какую сумму платить авансом на 4 квартал? 64 156 и 577 400 ?
Добрый день!
Обратимся к Налоговому Кодексу:
Цитата (Статья 286 НК РФ - Порядок исчисления налога и авансовых платежей):2. Если иное не установлено пунктами 4, 5 и 7 настоящей статьи, сумма налога по итогам налогового периода определяется налогоплательщиком самостоятельно.
По итогам каждого отчетного (налогового) периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей, налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода. В течение отчетного периода налогоплательщики исчисляют сумму ежемесячного авансового платежа в порядке, установленном настоящей статьей.
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года.
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала.
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в четвертом квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия.
Если сумма налога на прибыль за 3 квартал (не за 9 месяцев) составила  641 556  руб. (ФБ=64 156 и БС=577 400 ), то ежемесячно по сроку не позднее 28 числа оплачиваете 1/3 от этой суммы (ст.287 НК РФ).
25 октября 2016 в 12:19
Я не правильно написала-  641 556 (64 156 и 577 400 соответственно)- это налог за 9 мес. Значит плачу за минусом аванса 142 210. Так?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Главбух 2003  98 834 балла, г. Кемерово
25 октября 2016 в 12:33
Цитата (Ольга Конакова):Значит плачу за минусом аванса 142 210. Так?
Да, тогда за минусом налога за полугодие.
25 октября 2016 в 12:39
Спасибо большое!!! Были сомнения.
Аплодисменты
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер