Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Можно ли в договоре указать стоимость без НДС при переходе с ОСНО на УСН?

25 октября 2016 в 12:49
Здравствуйте. Заключили контракт с покупателям, со следующего года переходим на УСН, покупателю без разницы с НДС или нет. Хотелось бы сохранить стоимость договора. Но и НДС платить на УСН не очень))).
1) Можем ли мы внести в него измения с согласия покупателя, указав стоимость без НДС, не меняя общую стоимость договора.
2) Если часть услуг будет оказана этим годом и выставлен счет-фактура, можно ли будет на оставшуюся сумму составить доп соглашение с покупателям, о том, что остаток услуг будет оказан без НДС? в таком случае обязательно уменьшать остаток стоимости по договору на сумму НДС?
БухОнлайн Редакция
26 октября 2016 в 13:01
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Что изменится в 2013 году: налоги, страховые взносы и пособия, бухучет и отчетность 27 декабря 2012
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014
Какие решения принимали арбитражные суды в марте 2016 года: списание бракованного товара, расходы в виде премий к юбилеям и доплат к пособиям, ЕНВД в случае приостановления деятельности 28 апреля 2016

Вопросы на форуме
НДС при переходе на УСН 23 декабря 2015
Как ИП правильно перейти с УСН на ОСНО? 15 апреля 2016
Продажа автомобиля при переходе с ОСНО на ЕНВД в середине года 23 сентября 2015
Отчетность по НДС для ИП на УСН 15 июля 2015

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 14 апреля 2011
Александр Погребс Главный консультант
27 октября 2016 в 15:40
Добрый день!
Цитата (biba):1) Можем ли мы внести в него измения с согласия покупателя, указав стоимость без НДС, не меняя общую стоимость договора.
Можете.

Цитата (biba):2) Если часть услуг будет оказана этим годом и выставлен счет-фактура, можно ли будет на оставшуюся сумму составить доп соглашение с покупателям, о том, что остаток услуг будет оказан без НДС? в таком случае обязательно уменьшать остаток стоимости по договору на сумму НДС?
Можно и так.
Но старайтесь, чтобы на конец года не оставался аванс.
Поскольку НДС с этого аванса Вам не удастся вернуть из бюджета, пока не вернете деньги (НДС с остатка аванса или сам аванс) покупателю.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
27 октября 2016 в 21:36
Александр Погребс, Спасибо.
Последнее, если составлю доп соглашение можно будет не уменьшать остаток стоимости по договору на сумму НДС? тем более в договоре указано, что остальная часть работ, должна быть выполнена 2017 году. Да и сам НДС не выделен, просто указана стоимость договора "с учетом всех налогов и сборов".
Александр Погребс Главный консультант
7 ноября 2016 в 09:10
Добрый день!
Цитата (biba):Последнее, если составлю доп соглашение можно будет не уменьшать остаток стоимости по договору на сумму НДС? тем более в договоре указано, что остальная часть работ, должна быть выполнена 2017 году. Да и сам НДС не выделен, просто указана стоимость договора "с учетом всех налогов и сборов".
Допсоглашение составить можно.
Но вот ведь в чем загвоздка: НДС, начисленный и уплаченный по авансу можно поставить к вычету только в случаях:
- зачета аванса в счет оплаты;
- возврата аванса покупателю (заказчику).

С последним всё просто - возвращаете покупателю аванс (или только НДС с этого аванса), и можете делать вычет.

А вот с зачетом в счет оплаты сложнее.
Если оплата без НДС, то, получается, что зачитывается на вся сумма, а только та, что без НДС. А НДС зависает - либо Вы ее возвращаете и ставите в вычет, либо не возвращаете и она так и останется в бюджете.  
Вариант - допсоглашение, в котором называется конкретная сумма НДС и слова типа "сумма НДС, подлежащая возврату покупателю, засчитывается в счет оплаты поставки без НДС".
Но и при этом варианте споры с налоговиками весьма вероятны.

Успехов!
7 ноября 2016 в 20:11
Спасибо.
Как такового аванса и нет, в договоре работы и суммы поделены на два года, 2016 и 2017. Услуги оказанные в 2016 г. закрываются с выставлением акта на выполненные работы, заказчик в свою очередь принимает и оплачивает выполненные работы.
Александр Погребс Главный консультант
7 ноября 2016 в 21:53
Цитата (biba):Как такового аванса и нет, в договоре работы и суммы поделены на два года, 2016 и 2017. Услуги оказанные в 2016 г. закрываются с выставлением акта на выполненные работы, заказчик в свою очередь принимает и оплачивает выполненные работы.
Если аванса нет, то и проблемы нет.

Закрывайте в 2016 году ровно столько. сколько получили денег.
На вторую половиуц делайте допсоглашение с изменением стоимости работ. Т.е. общая сумма та же, но уже без НДС. Ничего страшного, если половина работ будет с НДС 92016 год), а вторая половина - без НДС (2017).

Проблемы будут только в том случае, если в 2016 году Вы получите денег больше, чем "закроете". Разница и будет тем самым "авансом", вычет по которому Вы обязаны сделать в 2016 году а вот вычет этого НДС с аванса сделать проблематично.

Поэтому я Вам сразу это и посоветовал:
Цитата (Александр Погребс):старайтесь, чтобы на конец года не оставался аванс.
Успехов!
8 ноября 2016 в 08:12
Спасибо Вам огромнейшее!!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер