Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить расчет 6-НДФЛ с учетом удержания для оплаты ипотеки работника?

25 октября 2016 в 13:04
Добрый день, ситуация следующая, организация выплачивает аванс 20 числа, зарплату в последние дни месяца (29,30,31)
зарплата сотрудника составляет 10500р без ндфл
сотрудник написал заявление об удержании из его з/п денежных средств для оплаты ипотеки перечислением ден.средств на счет банка в размере 10500р.
перечисление ипотеки ежемесячно с 20 по 30 число (получается что выплата может наступить например  как 20 так и 25 числа)
ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ НДФЛ В БЮДЖЕТ ВМЕСТЕ СО ВСЕМИ СОТРУДНИКАМИ т.е в конце месяца когда все получили з/п

Как правильно отражать ситуацию в 6 ндфл что бы не было штрафов?
1) например оплата ипотеки была 25.08 если отразить так:
100 = 31.08.16
110 = 25.08.16
120 = 26.08.16
фактическая оплата ндфл 31.08.16, получается не своевременно перечислен ндфл, будет штраф

2)например если я выплату оформлю как аванс за август от 25.08 и сделаю отражение в 6 ндфл следующим образом
100 = 31.08.16
110 = 31.08.16
120 = 31.08.16
 Я думаю что если я буду отражать выплату ипотеки авансом то штрафов не будет
Помогите разобраться с ситуацией
Важный бух  75 998 баллов, г. Астрахань
25 октября 2016 в 14:13
Цитата (Любовь УЧ):Помогите разобраться с ситуацией
Здравствуйте. А какое отношение ипотека имеет к НДФЛ и заполнению формы ?

Д 20,26,44 К 70 15000
Д 70 К 68.1 1950 ( полагаю что нет вычетов)
Д 70 К 76 ( банк ) 10500
Д 70 К 50,51 2550
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
25 октября 2016 в 14:33
0 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Важный бух):А какое отношение ипотека имеет к НДФЛ и заполнению формы ?
К заполнению формы имеет отношение факт выплаты зарплаты путём перечисления в банк и дата удержания НДФЛ.
Поскольку 20-25 числа выплачивается полная сумма зарплаты за месяц и удерживается НДФЛ, я бы отразила так:
100 = 31.08.16
110 = 20-25.08.16
120 = 21-26.08.16
Соответственно, НДФЛ платить надо раньше.
Кроме того, выплачивая зарплату так рано, вы сильно рискуете. Работник может заболеть, прогулять и т.д. То есть идя навстречу сотруднику, вы принимаете на себя дополнительные риски.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  75 998 баллов, г. Астрахань
25 октября 2016 в 14:37
Цитата (Sveto4Divny):Поскольку 20-25 числа выплачивается полная сумма зарплаты за месяц
Это где так написано ?
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
25 октября 2016 в 14:49
Важный бух, в вопросе ТС.
Анна2212  304 балла, г. Волжский
25 октября 2016 в 15:36
6 баллов Добавить баллы
Любовь УЧ, Добрый день, Вы должны делать всё по закону. Пускай свою ипотеку сотрудник платит сам, и у вас отпадут многие проблемы.
Цитата (Любовь УЧ):100 = 31.08.16
110 = 25.08.16
120 = 26.08.16
фактическая оплата ндфл 31.08.16, получается не своевременно перечислен ндфл, будет штраф
Здесь Вы правы, будут пени и штраф (ст.123НК РФ)
Цитата (Любовь УЧ):100 = 31.08.16
110 = 31.08.16
120 = 01.09.16
вот так правильно, но это если реально 31.08.16 выплатили зар.плату
Тут (выплачивает аванс 20 числа, зарплату в последние дни месяца (29,30,31)) ещё один момент у Вас присутствует нарушение ст.136 ТК РФ
http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=408000
26 октября 2016 в 11:01
Цитата (Анна2212):
Цитата (Любовь УЧ):100 = 31.08.16
110 = 31.08.16
120 = 01.09.16
вот так правильно, но это если реально 31.08.16 выплатили зар.плату
Тут (выплачивает аванс 20 числа, зарплату в последние дни месяца (29,30,31)) ещё один момент у Вас присутствует нарушение ст.136 ТК РФ
Добрый день, сотрудником (руководителем организации) написано заявление о перечислении его з/п на погашение ипотеки в размере 10500, в заявлении сказано что оплачивать с 20 по 30(31) число каждого месяца.
з/п составляет 12500р ндфл 1625р  к выплате остается 10875р, 10500 на ипотеку а оставшиеся деньги выплачивать как аванс 375р
проблема заключается еще в том что руководитель часто ездит в командировки и у него в некоторых месяцах сумма начисленной з/п меньше чем сумма перечисление  ипотеки.
Фактически перечисление з/п на погашение ипотеки было 25.08
но я не могу сделать расчет з/п по сотруднику 25.08 так как я не знаю конкретную дату перечисления з/п на погашение ипотеки.

Если бы это был конкретный день например 27 число ежемесячно я бы на это число делала начисление з/п и удерживала НДФЛ.
Важный бух  75 998 баллов, г. Астрахань
26 октября 2016 в 11:06
Цитата (Любовь УЧ):Фактически перечисление з/п на погашение ипотеки было 25.08
саму з/п сотрудник когда получил ?
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
26 октября 2016 в 11:09
Добрый день.
Цитата (Любовь УЧ):я не знаю конкретную дату перечисления з/п на погашение ипотеки
А чем (кем) определяется конкретная дата?
Раз в заявлении написано - с 20 по 30 (31), нельзя разве перечислять в последний день, когда уже сделаны все начисления? Или часть (в размере аванса) перечислить 20-го, а оставшуюся - в последний день? Руководитель в курсе, какие проблемы создает организации?
26 октября 2016 в 11:10
Цитата (Sveto4Divny):К заполнению формы имеет отношение факт выплаты зарплаты путём перечисления в банк и дата удержания НДФЛ.
Поскольку 20-25 числа выплачивается полная сумма зарплаты за месяц и удерживается НДФЛ, я бы отразила так:
100 = 31.08.16
110 = 20-25.08.16
120 = 21-26.08.16
Соответственно, НДФЛ платить надо раньше.
Кроме того, выплачивая зарплату так рано, вы сильно рискуете. Работник может заболеть, прогулять и т.д. То есть идя навстречу сотруднику, вы принимаете на себя дополнительные риски.
Добрый день, это распоряжение руководителя.
скажите пожалуйста а если это перечисление оформить как аванс в 100% размере, может по заявлению работника
К сожалению заранее я не знаю когда конкретно будет перечисление на погашение ипотеки
в связи с этим я не могу сделать начисление з/п и НДФЛ
Расчет зарплаты у нас проходит последним днем месяца.
Подскажите как быть?
26 октября 2016 в 11:14
Цитата (Важный бух):
Цитата (Любовь УЧ):Фактически перечисление з/п на погашение ипотеки было 25.08
саму з/п сотрудник когда получил ?
Получается что в августе он ее не получал вся з/п была перечислена на погашение ипотеки 25.08.16.
Дело в том что нет конкретного дня перечисления ипотеки и я заранее не знаю когда она будет перечисляться по этому я не могу сделать начисление з/п по данному сотруднику отдельно.
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
26 октября 2016 в 11:17
Цитата (Любовь УЧ):оформить как аванс в 100% размере, может по заявлению работника
Аванс не может составлять 100% заработной платы. Вы не ответили на вопрос:
Цитата (Важный бух):саму з/п сотрудник когда получил ?
За август была ещё выплата, кроме оплаты ипотеки?
Цитата (Любовь УЧ):Подскажите как быть?
Довести до сведения руководителя, что подобные операции могут стать причиной штрафов за нарушение трудового и налогового законодательства.
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
26 октября 2016 в 11:20
Цитата (Любовь УЧ):Получается что в августе он ее не получал вся з/п была перечислена на погашение ипотеки 25.08.16.
Тогда
100 = 31.08.16
110 = 25.08.16
120 = 26.08.16
И пени (и, возможно, штраф) за несвоевременное перечисление налога.
А НДФЛ в полной сумме удержан?
26 октября 2016 в 12:25
Цитата (Sveto4Divny):А НДФЛ в полной сумме удержан?
При начислении з/п от 31.08 исчислен НДФЛ, и перечислен 31.08
Важный бух  75 998 баллов, г. Астрахань
26 октября 2016 в 12:32
Люба скажите у вас все выплаты прям так и идут на ипотеку ? Сотрудник что то на руки получает ?
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
26 октября 2016 в 12:48
Цитата (Sveto4Divny):А НДФЛ в полной сумме удержан?
Цитата (Любовь УЧ):При начислении з/п от 31.08 исчислен НДФЛ, и перечислен 31.08
Цитата (Любовь УЧ):Получается что в августе он ее не получал вся з/п была перечислена на погашение ипотеки 25.08.16.
У меня не сходится. Если в августе отработан полный месяц, то должен быть остаток зарплаты. Если не отработан хотя бы один день, то остатка зарплаты не хватает, чтобы удержать НДФЛ в полном объёме. Вы уже напишите реальные цифры за август.
26 октября 2016 в 13:13
Цитата (Sveto4Divny):У меня не сходится. Если в августе отработан полный месяц, то должен быть остаток зарплаты. Если не отработан хотя бы один день, то остатка зарплаты не хватает, чтобы удержать НДФЛ в полном объёме. Вы уже напишите реальные цифры за август.
Сотрудник часто бывает в командировках и его з/п не всегда хватает на выплату ипотеки
в отчетах я отражаю фактически начисленную з/п, и фактически исчисленный НДФЛ
файлы июль, август, сентябрь
Вложение:
расчетн.ведомость.xlsx скачано: 24 раза
расч.ведом..xlsx скачано: 21 раз
расчетн.ведом.xlsx скачано: 21 раз
26 октября 2016 в 13:18
Цитата (Важный бух):Люба скажите у вас все выплаты прям так и идут на ипотеку ? Сотрудник что то на руки получает ?
Как правило нет т.к. он часто бывает в командировках (командировки рассчитываются по среднему)
Я в отчетах отражаю фактически начисленную з/п и ндфл
то есть если ему выплатили на погашение ипотеки 10500, а на числили всего 5000р,
то в отчетах я ставлю то что начислено 5000 р
Вложение:
расчетн.ведомость.xlsx скачано: 17 раз
расч.ведом..xlsx скачано: 17 раз
расчетн.ведом.xlsx скачано: 17 раз
Анна2212  304 балла, г. Волжский
26 октября 2016 в 13:27
Добрый день, 
Цитата (Любовь УЧ):проблема заключается еще в том что руководитель часто ездит в командировки и у него в некоторых месяцах сумма начисленной з/п меньше чем сумма перечисление  ипотеки.
 Получается вы сотруднику переплачиваете з/пл?
Могу только посоветовать на имя руководителя написать служебную записку и подробно в ней расписать все риски (штрафы, пени и т.д.), и не брать на себя такую ответственность. Если коротко то у Вас получается: 
1. Нет выплаты з/пл не реже каждые полмесяца
2. Не исполняется условие о выплате фактического заработка за первую и вторую половину месяца
3. Выплачивая з/пл раньше последнего числа месяца, сильно рискуете перед налоговой
4. Не стоит бездумно исполнять распоряжения руководителя
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
26 октября 2016 в 13:31
Цитата (Анна2212):на имя руководителя написать служебную записку и подробно в ней расписать все риски
Цветы Золотые слова.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер