Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как рассчитать авансовый платеж по УСН (15%), если расходы превысили доходы?

25 октября 2016 в 13:19
Добрый день !
Подскажите пожалуйста
у меня авансовые за 1 кв-л и второй  я платила
а за 9 месяцев у меня расходы превысили доходы я делаю дт 99 кт 68,12 не сумму с минусом 67000 так как к уменьшению?
Nataly S Консультант
25 октября 2016 в 21:14
Добрый день !
Цитата (NatachaKa):
у меня авансовые за 1 кв-л и второй  я платила
а за 9 месяцев у меня расходы превысили доходы я делаю дт 99 кт 68,12 не сумму с минусом 67000 так как к уменьшению?
Если сумма налога за 9 месяцев меньше, чем сумма налога за полугодие, то авансовый платеж по итогам 9 месяцев перечислять не нужно.
Статья 346.21 НК:
Цитата:4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
26 октября 2016 в 10:20
Да я поняла ,что налог я не плачу налог,а провдку то ставить на уменьшение или у меня только стоят проводки за 1 кв-л и за 2 кв-л 2016 ,а за 9 месяцев я ничего не ставлю никаких проводок?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
26 октября 2016 в 13:58
За 9 месяцев делаете проводку на уменьшение налога (сторно). В результате обороты за 9 мес. по кредиту счета 68/УСН должны совпадать с (доходы-расходы за 9 мес)*15%.
26 октября 2016 в 14:07
т,е если у меня на уменьшение 67200 то я делаю проводку -67200
Nataly S Консультант
26 октября 2016 в 14:11
Правильно. 
Но на всякий случай проверьте, как я написала выше. Получилось?
26 октября 2016 в 14:48
спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер