Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить расчет 6-НДФЛ при задержке выплаты отпускных?

25 октября 2016 в 13:51
Добрый день! Помогите, пожалуйста!
С 01.08.16 по 14.08.16 сотрудник пошел в отпуск, расчет отпускных, был произведен 29.07.2016 и отпуск начислен июлем и удержан ндфл, но из-за того, что денежных средств на  р/с не было отпускные были перечислены 05.08.16, не понимаю, как отразить теперь это в отчете... помогите, пожалуйста...
100 31.07.2016
110 05.08.2016
120 31.07.2016
или исправлять на август?..
100 31.08.2016
110 05.08.2016
120 31.08.2016
Важный бух  76 523 балла, г. Астрахань
25 октября 2016 в 14:00
38 баллов Добавить баллы
Цитата (OLESiA CH):отпускные были перечислены 05.08.16, не понимаю, как отразить теперь это в отчете..
Здравствуйте. Дата выплаты отпускных это и есть дата дохода для НДФЙЛ ( п.1 ст. 223 НК ) Поэтому:

100 05.08.16
110 05.08.16
120 31.08.16 ( ст. 226 НК )
Главбух 2003  99 439 баллов, г. Кемерово
25 октября 2016 в 14:01
59 баллов Добавить баллы
Цитата (OLESiA CH):С 01.08.16 по 14.08.16 сотрудник пошел в отпуск, расчет отпускных, был произведен 29.07.2016 и отпуск начислен июлем и удержан ндфл, но из-за того, что денежных средств на  р/с не было отпускные были перечислены 05.08.16, не понимаю, как отразить теперь это в отчете... помогите, пожалуйста...
100 31.07.2016
110 05.08.2016
120 31.07.2016
или исправлять на август?..
100 31.08.2016
110 05.08.2016
120 31.08.2016
Добрый день!
100 05.08.16 (п.1 ст.223 НК РФ)
110 05.08.16 (п.4 ст.226 НК РФ)
120 31.08.16 (п.6 ст.226 НК РФ)
Цитата (п.6 ст.226 НК РФ):При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
БухгМ  509 баллов, г. Архангельск
25 октября 2016 в 14:01
Цитата (OLESiA CH):Добрый день! Помогите, пожалуйста!
С 01.08.16 по 14.08.16 сотрудник пошел в отпуск, расчет отпускных, был произведен 29.07.2016 и отпуск начислен июлем и удержан ндфл, но из-за того, что денежных средств на  р/с не было отпускные были перечислены 05.08.16, не понимаю, как отразить теперь это в отчете... помогите, пожалуйста...
100 31.07.2016
110 05.08.2016
120 31.07.2016
или исправлять на август?..
100 31.08.2016
110 05.08.2016
120 31.08.2016
Здравствуйте!
 Правильно будет так
100 03.08.2016 ст. 223 НК  РФ дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
110 03.08.2016
120 31.08.2016 ст. 226 НК РФ  При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
25 октября 2016 в 14:12
Спасибо всем большое за разъяснения!!!
Главбух 2003  99 439 баллов, г. Кемерово
25 октября 2016 в 14:34
Цитата (БухгМ):Правильно будет так
100 03.08.2016 ст. 223 НК  РФ дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
110 03.08.2016
Почему 03.08.2016, если выплата 05.08.2016?
БухгМ  509 баллов, г. Архангельск
26 октября 2016 в 10:10
Спасибо, опечатка
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер