Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить форму 6-НДФЛ при обнаружении ошибок в расчетах предыдущих периодов?

25 октября 2016 в 15:12
Здравствуйте!Подскажите,пожалуйста,как заполнить 6-НДФЛ за 9 месяцев в данном случае.Сдаю за 3 квартал,за 1 и 2 сдавала другой бухгалтер.Я считаю,что за 2 квартала у нее сдано неверно,при этом за оба квартала поданы не одна и не две корректировки.В связи с этим я не знаю,как сдать за 3 квартал с наименьшими потерями)
К примеру,отчет за 1 квартал у нее заполнен так:
строка 020       57600=
строка 030       13200=
строка 040       5772=
строка 070       5772=
раздел 2.
стр.100        31.12.2015          стр.130     14800=
стр.110        13.01.2016           стр.140     1924=
стр.120        15.01.2016           
Думаю,этот блок вообще не нужен!дальше
100             31.01.2016            130             14800=
110             15.02.2016             140             1924=
120             16.02.2016

                    29.02.2016                                   14800=
                    15.03.2016                                    1924=
                    16.03.2016
Думаю,строка 070    должна была быть заполнена на сумму   3848=
И вообще строки 130 все неверны! сумм 14800= я не нашла!Начисленная зарплата за янв,февр.,март  по 19200=!

Дальше отчет за 2 квартал.
стр.020      120000=                 
стр.030       26400=
стр.040       12168=
стр.070       12168=
Начисленная зарплата за апрель 19200=,май 19200=, июнь 24000=
стр.100        31.03.2016              стр.130         14800=
стр.110        15.04.2016              стр.140          1924=
стр.120        16.04.2016         

стр.100        30.04.2016              стр.130          14800=
стр.110        15.05.2016              стр.140           1924=
стр.120        16.05.2016        

стр.100        31.05.2016             стр.130           19600=
стр.110        15.06.2016             стр.140            2548=
стр.120        16.05.2016 

В общем,начисленная зарплата с янв.по май 19200=,за июнь 24000=.Строки 130 вообще все неверны.
В 070 должно быть за 2 квартал по моему мнению 9620=.
Подскажите,пожалуйста,как мне лучше поступить?Спасибо заранее!
Nataly S Консультант
26 октября 2016 в 00:31
Здравствуйте.

Предыдущий бухгалтер по строкам 130 указывала не всю сумму дохода,  а, как я поняла, за минусом стандартных вычетов на двоих детей (1400 + 3000 руб.).

В создавшейся ситуации выход один: перелопатить весь год и сдать уточненки за 1 квартал и полугодие. Это придется сделать, так как 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом, поэтому ошибки в отчетности за 9 месяцев (а они непременно будут, если не подать уточненки) - это Ваши ошибки.
Не стОит тратить время и разбираться с предыдущими отчетами и с предыдущими уточненками, начните с чистого листа и готовьте три формы 6-НДФЛ на основании первичных документов. Это будет быстрее.
26 октября 2016 в 09:52
Цитата (Nataly S):Предыдущий бухгалтер по строкам 130 указывала не всю сумму дохода,  а, как я поняла, за минусом стандартных вычетов на двоих детей (1400 + 3000 руб.).
Спасибо,да,так и есть,без вычетов,тоже уже вчера поняла.1)Скажите,а зарплату декабрьскую можно ведь не отражать ?
2)Или все же в первом разделе не отражаем,а во втором нужно,но при расчете строки 070 не учитываем?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
26 октября 2016 в 14:06
Декабрьскую зарплату налоговики предлагают отражать так: в первом разделе не отражать никак, а во втором разделе указать отдельным блоком.
Цитата (tatyana6):стр.100        31.12.2015          стр.130     19200=
стр.110        13.01.2016           стр.140     1924=
стр.120       14.01.2016           
Зарплата выплачена 13.01.2016, верно?
Такая позиция несколько не стыкуется с нормами НК РФ, но у налоговиков свои задачи, они хотят видеть уплату НДФЛ из доходов, полученных в прошлых годах. Сделаем как просят.
26 октября 2016 в 14:36
Цитата (Nataly S):Зарплата выплачена 13.01.2016, верно?
Такая позиция несколько не стыкуется с нормами НК РФ, но у налоговиков свои задачи, они хотят видеть уплату НДФЛ из доходов, полученных в прошлых годах. Сделаем как просят.
Да,так было у буха.Мы уже переделали на 5 число.Только вот что я нашла:
Главбух советует: несмотря на то что налоговая служба не требует указывать НДФЛ с декабрьской зарплаты в строке 070 раздела 1, эту строку лучше заполнить.* Дело в том, что все показатели раздела 1 нужно заполнять нарастающим итогом с начала года. В том числе и показатели строки 070. Об этом сказано в пунктах 3.1 и 3.3 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450. Таким образом, по строке 070 расчета за I квартал нужно указать общую сумму налога, удержанную в период с 1 января по 31 марта 2016 года. В этот интервал входит и дата удержания налога с зарплаты за декабрь, выплаченной в январе. Поэтому, несмотря на то что доход в виде зарплаты за декабрь признан в прошлом году, сумму налога, удержанную с него, есть смысл показать по строке 070 раздела 1 расчета за I квартал.*Источник: http://Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума
Любое использование материалов допускается только при наличии гиперссылки.

Как правильно?
Nataly S Консультант
26 октября 2016 в 14:44
Под "такой позицией" имелось в виду
Цитата (Nataly S):в первом разделе не отражать никак, а во втором разделе указать отдельным блоком.
а не конкретные даты.

С точки зрения Налогового кодекса НДФЛ с декабрьской зарплаты удержан в январе.  В порядке заполнения 6-НДФЛ про строку 070 не написано "за исключением НДФЛ, удержанного с доходов прошлых налоговых периодов", следовательно, такой НДФЛ нужно показывать в строке 070. Но это с логической точки зрения. А что с практической, я уже написала выше.
26 октября 2016 в 14:53
Я Вас поняла.В строку 070 НДФЛ с декабрьской зарплаты не идет,только во 2 разделе показать и все.
Ольга Матвеева Модератор
26 октября 2016 в 16:03
Добрый день!
tatyana6! Пожалуйста, не публикуйте гиперссылки: их размещение противоречит правилам форума . А при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
26 октября 2016 в 16:31
Цитата (Ольга Матвеева):Добрый день!
tatyana6! Пожалуйста, не публикуйте гиперссылки: их размещение противоречит правилам форума . А при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
Здравствуйте,извините,я поняла.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер