Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Каковы налоговые последствия перевода долга при УСН?

25 октября 2016 в 15:12
Добрый день. Подскажите  , пожалуйста, налоговые последствия при переводе долга.
Ситуация такая:
компания Б   отгрузила товара компании А  на 1 млн руб, при этом компания Б должна компании В за услуги тоже 1 млн руб. Все компании на системе УСНО доход-расход
На основании договора о переводе долга на 1млн руб, компания Б перевела свой долг перед компанией В (с согласия В ) на компанию А.
При этом за принятие на себя обязательств перед компанией В, компания А закрывает свой долг за товар перед компанией Б.
У компании Б при подписании договора о переводе долга сделаны следующие проводки:
Дт 60 (субконто компания В ) Кт 62 (субконто компании А)
Таким образом, у компании Б закрылись обязательства перед компанией В за услуги и отсутствуют обязательства  компании А перед компанией Б 
за товар.
Вопрос: Правильно ли я понимаю,что в налоговом учете у компании Б при подписании договора о  перевода долга в вышеуказанной ситуации возникает и доход и расход?
Заранее благодарна за ответ.
Елена0306  83 балла
25 октября 2016 в 17:36
Добрый день!
Вы правильно понимаете: образовался и доход, и расход. Следовательно, рассчитывается налоговая база, налог, а затем авансовый платеж по налогу.
С уважением.
26 октября 2016 в 06:40
Спасибо!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер