Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить строку 210 в декларации по налогу на прибыль?

25 октября 2016 в 20:05
Добрый вечер!Помогите,пожалуйста,разобраться в заполнении декларации на прибыль.Имеем следующие данные:
1 квартал 2016:
строка 180=0
строка 210=1000
строка 290=0
Полугодие 2016:
строка 180=0
строка 210=1000,
строка 290=0.
Правильно ли я заполняю строку 210 за полугодие?Или надо исходить из формулы:
210(6) = 180(3)+290(3)=0.а куда тогда деваются начисленные и уплаченные авансы первого квартала?у меня ведь налог к уменьшению.
Главбух 2003  98 834 балла, г. Кемерово
26 октября 2016 в 06:09
5 баллов Добавить баллы
Цитата (shtuchkagirl):Помогите,пожалуйста,разобраться в заполнении декларации на прибыль.Имеем следующие данные:
1 квартал 2016:
строка 180=0
строка 210=1000
строка 290=0
Полугодие 2016:
строка 180=0
строка 210=1000,
строка 290=0.
Правильно ли я заполняю строку 210 за полугодие?Или надо исходить из формулы:
210(6) = 180(3)+290(3)=0.а куда тогда деваются начисленные и уплаченные авансы первого квартала?у меня ведь налог к уменьшению.
Добрый день!
У Вас ежеквартальные платежи? Почему у Вас указана 1000 в строке 210? Оплаченные авансовые платежи в декларации не отражаются, только начисленные. Переплата по налогу будет видна в карточке расчетов с бюджетом.
Обратимся к Порядку заполнения Декларации:
Цитата (Приказ ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль):V. Порядок заполнения Листа 02 "Расчет налога" Декларации
 
5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период.
По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;
- организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;
- суммы авансовых платежей, доначисленных (уменьшенных) по камеральной налоговой проверке Декларации за предыдущий отчетный период, результаты которой учтены налогоплательщиком в Декларации за последующий отчетный (налоговый) период.
Организации, у которых выплаченная за пределами Российской Федерации сумма налога на прибыль зачтена в предыдущем отчетном периоде (строки 240 - 260) в установленном порядке в уплату налога на прибыль в Российской Федерации за указанный отчетный период, суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (строки 210 - 230) уменьшают на сумму указанного зачтенного налога.
Налогоплательщики, имеющие обособленные подразделения, показатель строки 230 определяют в указанном выше в пункте 5.8 порядке. При этом сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта Российской Федерации в целом по организации должна быть равна сумме показателей строк 080 Приложений N 5 к Листу 02 по каждому обособленному подразделению, по организации без входящих в нее обособленных подразделений или по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер