Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить выданную в августе заработную плату за июль и отпускные в 6-НДФЛ?

26 октября 2016 в 08:55
Добрый день! Подскажите пожалуйста, как отразить зарплату за июль, которая была выдана 5 августа?
строка 100 - 29.07.2016 или 31.07.2016 (у нас в организации пятидневка)
строка 110 - 05.08.2016
строка 120 - 06.08.2016 

И подскажите, пожалуйста, за отпускные: отпускные выдали 12.08.2016, налог тоже начислили налог 12.08.2016 как отразить перечисленный налог:
строка 100 - 12.08.2016
строка 110 - 12.08.2016
строка 120 - 15.08.2016
Заранее спасибо.
nataliа_1505  692 балла, г. Москва
26 октября 2016 в 09:12
Добрый день!
1.
строка 100 - 31.07.2016
строка 110 - 05.08.2016
строка 120 - 06.08.2016 

2.
строка 100 - 12.08.2016
строка 110 - 12.08.2016
строка 120 - 31.08.2016 -  срок уплаты НДФЛ с отпускных - не позднее последнего числа месяца, в котором были произведены выплаты отпускных
Sveto4Divny  7 919 баллов, г. Новосибирск
26 октября 2016 в 09:16
Добрый день.
Цитата (nataliа_1505):строка 100 - 31.07.2016
строка 110 - 05.08.2016
строка 120 - 06.08.2016 
Поправлю:
строка 120 - 08.08.2016 - п.7 ст. 6.1 НК РФ
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nataliа_1505  692 балла, г. Москва
26 октября 2016 в 09:21
Sveto4Divny, да спасибо. Не посмотрела что 06.08-суббота.
Заират  2 645 баллов
26 октября 2016 в 09:22
Доброе утро.
Цитата (Натальяруд):отпускные выдали 12.08.2016, налог тоже начислили налог 12.08.2016 как отразить перечисленный налог:
строка 100 - 12.08.2016
строка 110 - 12.08.2016
строка 120 - 15.08.2016
По строке 120 у вас должно быть 31.08.16, потому что:

"В Разделе 2 указывается: 
....
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;"

(п.4.2. Порядка заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ (утв. приказом Федеральной налоговой службы от 14 октября 2015 г. N ММВ-7-11/450@).

А в п.6 ст. 226 НК РФ указано:

Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
26 октября 2016 в 09:36
Цитата (nataliа_1505):строка 100 - 31.07.2016
строка 110 - 05.08.2016
строка 120 - 06.08.2016 
Ставить 31.07.2016 не смотря на то, что последний рабочий день был 29.07.2016? 30 и 31 были выходные и за не начислялась
Sveto4Divny  7 919 баллов, г. Новосибирск
26 октября 2016 в 09:40
Цитата (Натальяруд):Ставить 31.07.2016 не смотря на то
Да:
Цитата (НК РФ. Статья 223. Дата фактического получения дохода):2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
График работы организации значения не имеет.
26 октября 2016 в 09:43
Огромное Вам спасибо, теперь я поняла за что мне пеню начислили. Теперь буду исправляться)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер