Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как выплату неполной суммы вознаграждения отразить в 6-НДФЛ?

26 октября 2016 в 09:16
Добрый день.
21.09.2016 по договору подряда была оказана услуга, соответственно в учете сделали начисление вознаграждения в сумме 115 000
21.09.2016 была перечислена часть вознаграждения в размере 50 000, удержан и перечислен НДФЛ в сумме - 7471
Оставшаяся часть вознаграждения в сумме 50 050 была перечислена лишь в октябре и соответственно был оплачен остаток НДФЛ - 7479
Подскажите, пожалуйста, как данную операцию отразить в Разделе 1 и Разделе 2 6-НДФЛ?
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
26 октября 2016 в 09:23
30 баллов Добавить баллы
ТоняЩ, добрый день.
В отчете за 9 месяцев:
В разделе 1 в сумме 57471
В разделе 2:
100 - 21.09.16
110 - 21.09.16
120 - 22.09.16
130 - 57471
140 - 7471
В отчете за год:
В разделе 1 в сумме 57529
В разделе 2:
100 - дата выплаты вознаграждения
110 - дата выплаты вознаграждения
120 - дата выплаты вознаграждения + 1 день
130 - 57529
140 - 7479
Обоснование:
Цитата (НК РФ. Статья 223. Дата фактического получения дохода):1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
26 октября 2016 в 09:44
Большое спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер