Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как учитываются расходы прошлых лет при расчете налога на прибыль?

26 октября 2016 в 10:08
Добрый день, прошу помочь в решении следующего вопроса:
Организация ООО на ОСНО. При ревизии счетов выяснились некоторые "зависшие" остатки. По решению выездной проверки за 2010г. в 2012г. оплатили ЕСН (счета 69-51). теперь эти суммы висят на субсчетах 69. По бух. учету все ясно : спишу 91.2-69. А при расчете налога на прибыль? В убыток текущего периода или уточненную за 2010г.?
Спасибо.
Важный бух  76 328 баллов, г. Астрахань
26 октября 2016 в 11:00
Цитата (берта):По решению выездной проверки за 2010г. в 2012г. оплатили ЕСН (счета 69-51). теперь эти суммы висят на субсчетах 69. По бух. учету все ясно : спишу 91.2-69. А при расчете налога на прибыль? В убыток текущего периода или уточненную за 2010г.?
Спасибо.
Здравствуйте. Вы готовы к претензиям со стороны инспекции ? Вы по итогам 2010 года получали прибыль или убыток ?
26 октября 2016 в 11:13
По итогам 2010г.- прибыль. Претензий со стороны ИМНС хотелось бы избежать.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  76 328 баллов, г. Астрахань
26 октября 2016 в 11:24
Цитата (берта):По итогам 2010г.- прибыль. Претензий со стороны ИМНС хотелось бы избежать.
Я считаю что требуется уточненная НД. Но помните, что уточненка за пределами трехлетнего срока может привести к выездной проверке (абз. 3 п. 4 ст. 89 НК РФ). Безопаснее не признавать данные расходы в налоговом учете.
26 октября 2016 в 11:35
Спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер