Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев?

26 октября 2016 в 11:33
Добрый день! Можете проверить правильность заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал.
Оклад сотрудника за июнь 1214,29 июль 8500 авг, 12000 сен.12000. Зарплата за июнь была выплачена 15 июля 2016 г. и уплачен ндс, в остальных случаях по 10 числам следующего мес.Нужно ли включать сентябрь в отчет за 9 мес?
1 раздел:
020 33714,29        
                              040  4382,86
                              070   2822,86

2 раздел:
100 30.06.2016          130  1214,29
110 15.07.2016          140  157,86
120 15.07.2016

100 31.07.2016          130  8500
110 10.08.2016          140   1105
120 10.08.2016

100 31.08.2016        130  12000
110 10.09.2016         140  1560
120 10.09.2016

100 30.09.2016          130  12000
110 10.10.2016          140   1560
120 10.10.2016
Ann-Nancy  49 886 баллов, г. Благовещенск
26 октября 2016 в 12:36
57 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (waiper):Оклад сотрудника за июнь 1214,29 июль 8500 авг, 12000 сен.12000. Зарплата за июнь была выплачена 15 июля 2016 г. и уплачен ндс, в остальных случаях по 10 числам следующего мес.Нужно ли включать сентябрь в отчет за 9 мес?
1 раздел:
020 33714,29        
                              040  4382,86
                              070   2822,86
Какая связь между НДС и отчетом 6-НДФЛ? Думаю
Почему у вас НДФЛ с копейками?

Цитата (Статья 52 НК РФ):6. Сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля. 
В раздел 1 включается начисленный доход с начала года. Датой дохода для зарплаты является последний день месяца, за который этот доход был начислен (п.2 статья 223 НК РФ). Таким образом, в стр. 020 нужно указывать начисленную зарплату с января по сентябрь, в стр. 040 сумму исчисленного НДФЛ с этого дохода. В стр.070 нужно указывать сумму НДФЛ, удержанного в отчетном периоде. Т.к. зарплату за сентябрь вы выдаете в октябре, то в стр.070 не указываете НДФЛ с дохода за сентябрь. Так же блок строк раздела 2, "отвечающих" за выдачу сентябрьской зарплаты 10 октября, не включаете в отчет за 9 месяцев.
26 октября 2016 в 13:37
Цитата (Ann-Nancy):Какая связь между НДС и отчетом 6-НДФЛ? Думаю
Спасибо за ответ, это опечатка, простите. Орг. ток с июня работает. А что теперь делать если уплачено с копейками за июнь?

Исходя из выше перечисленного исправил вот так:
1 раздел:
                              020 33714  = (1214+8500+12000+12000)      
                              040  4383  = (158+1105+1560+1560)
                              070   2823 = (158+1105+1560) уплачено

2 раздел:
100 30.06.2016          130  1214
110 15.07.2016          140  158
120 15.07.2016

100 31.07.2016          130  8500
110 10.08.2016          140   1105
120 10.08.2016

100 31.08.2016        130  12000
110 10.09.2016         140  1560
120 10.09.2016

Правильно ли я понял?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ann-Nancy  49 886 баллов, г. Благовещенск
26 октября 2016 в 13:49
20 баллов Добавить баллы
waiper, верно Аплодисменты

Что касается уплаченных копеек в бюджет - при очередном перечисление НДФЛ учтите их и проведите перечисление  копейками.
На ваших цифрах это выглядит так:
- на сегодняшний день перечислили - 157,86+1105+1560+1560=4382,86
К примеру, за ноябрь начисленный НДФЛ 1560
Всего начислено с начала года (в т.ч ноябрь) = 5943
Нужно перечислить с выданной з/п за ноябрь: 5943-4382,86 = 1560,14

Можете сейчас доперечислить 14 копеек в бюджет. Пени меньше будет ...
26 октября 2016 в 14:07
Ann-Nancy, Спасибо Вам большое, очень помогли!Улыбаюсь
БухгМ  500 баллов, г. Архангельск
26 октября 2016 в 14:13
22 балла Добавить баллы
Здравствуйте! Посмотрите сроки перечисления
Цитата (waiper):2 раздел:
100 30.06.2016          130  1214
110 15.07.2016          140  158
120 15.07.2016

100 31.07.2016          130  8500
110 10.08.2016          140   1105
120 10.08.2016

100 31.08.2016        130  12000
110 10.09.2016         140  1560
120 10.09.2016
100 30.06.2016
110 15.07.2016
120 18.07.2016 ст. 226 НК " 6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. "
100 31.07.2016
110 10.08.2016
120 11.08.2016

100 31.08.2016
110 10.09.2016
120 12.09.2016
26 октября 2016 в 14:18
БухгМ, А я перечисляю все в один день, так нельзя? 10 числа...
Татьяна Матвеева  17 018 баллов, г. Москва
26 октября 2016 в 14:31
Добрый день.
Цитата (waiper):А я перечисляю все в один день, так нельзя? 10 числа...
перечислять можно в один день с выплатой, а вот в строке 120 указывается не дата перечисления, а дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога (это следует из Порядка заполнения формы).
27 октября 2016 в 06:11
Все понятно теперь, спасибо.
Типограф  0 баллов
27 октября 2016 в 09:40
Добрый день.  ст. 226 НК " 6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. "  где-то читала ,что если по Уставу у вас выдача зарплаты  допустим 5 числа то  в 120 строке пишем 6 число. Неважно что вы выдали зарплату 2 или 3-го числа
Татьяна Матвеева  17 018 баллов, г. Москва
27 октября 2016 в 10:06
13 баллов Добавить баллы
Типограф, добрый день.
Цитата (Типограф):где-то читала ,что если по Уставу у вас выдача зарплаты  допустим 5 числа то  в 120 строке пишем 6 число. Неважно что вы выдали зарплату 2 или 3-го числа
Дата выдачи з/платы прописывается не в Уставе, а, например, в правилах внутреннего трудового распорядка или положении об оплате труда.
Форма 6-НДФЛ должна содержать данные о фактически полученном доходе и удержанном налоге, это следует из Порядка заполнения формы: 
пункт 4.1 Порядка заполнения: в Разделе 2 указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога .
Множество официальных писем ФНС (например, от 12 февраля 2016 года №БС-3-11/553@), разъясняющих порядок заполнения формы в том или ином случае указывают на то, что  в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена. То есть, опять-таки это говорит о том, что форма должна заполняться по фактическим значениям показателей иначе сведения в ней будут недостоверны, а это штраф по ст. 126.1 НК РФ.
Разъяснений по заполнению формы с указанием в ней дат, следующих из правил внутреннего трудового распорядка или положения об оплате труда, нет ни в одном официальном письме ФНС.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер