Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить в расчете 6-НДФЛ отпускные октября, выплаченные в сентябре?

Krapivina (автор вопроса)  8 баллов, г. Липецк
26 октября 2016 в 13:35
Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, мне разобраться в данной ситуации. Отпуск с 1 октября. Сотрудник получил отпускные 27 сентября, НДФЛ с отпуска оплачен 30 сентября. В раздел 1 в стр.020 и 040,070 за 9 месяцев я включаю данное начисление ? А строки во 2 разделе выглядят так ?
стр.100  27.09.2016
стр.110  27.09. 2016
стр.120  03.10.2016 или 30.09.2016
Буду очень признательна за помощь.
Sveto4Divny  7 990 баллов, г. Новосибирск
26 октября 2016 в 13:37
Krapivina (автор вопроса)  8 баллов, г. Липецк
26 октября 2016 в 14:10
Sveto4Divny , спасибо. Но отпускные и зарплата разные понятия. Мне все еще непонятно. Прошу еще помощи, плиз !
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  77 000 баллов, г. Астрахань
26 октября 2016 в 14:12
Цитата (Krapivina):Отпуск с 1 октября. Сотрудник получил отпускные 27 сентября, НДФЛ с отпуска оплачен 30 сентября. В раздел 1 в стр.020 и 040,070 за 9 месяцев я включаю данное начисление ? А строки во 2 разделе выглядят так ?
стр.100  27.09.2016 ( ст. 223 НК п.1)
стр.110  27.09. 2016 ( ст. 226 НК )
стр.120  30.09.2016
Здравствуйте. Вот так нужно. Включаете в раздел 1.
Krapivina (автор вопроса)  8 баллов, г. Липецк
26 октября 2016 в 14:30
Важный бух Спасибо огромное, по первому разделу я поняла. А вот по второму разделу : из письма ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@ По вопросу заполнения формы 6-НДФЛ следует : В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена. Я полагала второй раздел отразить в отчете за год.
Важный бух  77 000 баллов, г. Астрахань
26 октября 2016 в 14:31
Цитата (Krapivina):Я полагала второй раздел отразить в отчете за год.
А с чего вы вообще взяли дату 03.10? Срок уплаты НДФЛ с отпускных это последний день месяца ( ст. 226 НК ) У вас это 30.09.16. Причем здесь 4 квартал ?
Sveto4Divny  7 990 баллов, г. Новосибирск
26 октября 2016 в 14:33
Цитата (Krapivina):Я полагала второй раздел отразить в отчете за год.
А какая из дат
стр.100  27.09.2016 
стр.110  27.09. 2016
стр.120  30.09.2016
относится к 4 кварталу?
Krapivina (автор вопроса)  8 баллов, г. Липецк
26 октября 2016 в 14:34
Важный бух, смущает, что сам приказ на отпуск с 1октября.  И по факту начисление отпуска попадет в октябрь месяц.
Важный бух  77 000 баллов, г. Астрахань
26 октября 2016 в 14:37
30 баллов Добавить баллы
Цитата (Krapivina):сам приказ на отпуск с 1октября.  И по факту начисление отпуска попадет в октябрь месяц.
Для НДФЛ дата такого дохода это дата его выплаты. Это прописано в пункте 1 статьи 223 НК. Об этом же говорится в  приказе ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@.
Krapivina (автор вопроса)  8 баллов, г. Липецк
26 октября 2016 в 14:39
Искренняя благодарность и признательность за разъяснение. Мне теперь все понятно и доступно. Еще раз спасибо !!!
Sveto4Divny  7 990 баллов, г. Новосибирск
26 октября 2016 в 14:52
Цитата (Krapivina):по факту начисление отпуска попадет в октябрь месяц
Вообще-то начисление отпуска должно попасть в сентябрь. И в расчетную ведомость, и в базу для начисления НДФЛ, и в базу для начисления взносов.
Krapivina (автор вопроса)  8 баллов, г. Липецк
26 октября 2016 в 14:58
Sveto4Divny , да, теперь я поняла. Спасибо !
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер