Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как составить пояснения об отсутствии прямых расходов по строке 010 декларации по налогу на прибыль?

26 октября 2016 в 14:46
Добрый день! Подскажите пожалуйста. Я видимо чего-то не понимаю... Сдала декларацию по НнП, пришло требование от ИФНС о том, что "Отсутствие прямых расходов строка  010 Приложение 2 Листа 2, при отражении выручки от реализации товаров собственного производства по строке 011 Приложение 1 Лист 2." Просят дать пояснения либо сдать уточненку. Как я понимаю по строке 010 отражается 20 счет, но мы им не пользуемся, по этому нет реализации собственного производства. НО выручка то есть? Посмотрела прошлые декларации за 15 год, когда пользовались данным счетом, там строка 010 заполнена, но она в десятки раз меньше по сумме, чем стоит в выручке... Я запуталась! Помогите пожалуйста, что и где я сделала не так?
Важный бух  76 953 балла, г. Астрахань
26 октября 2016 в 15:06
Цитата (Татьяна Гладушкина):Отсутствие прямых расходов строка  010 Приложение 2 Листа 2, при отражении выручки от реализации товаров собственного производства по строке 011 Приложение 1 Лист 2." Просят дать пояснения либо сдать уточненку.
Добрый день Татьяна. Ваша организация производитель товаров  ?
Татьяна Матвеева  17 027 баллов, г. Москва
26 октября 2016 в 15:07
7 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Татьяна Гладушкина):при отражении выручки от реализации товаров собственного производства по строке 011 Приложение 1 Лист 2
Цитата (Татьяна Гладушкина):Как я понимаю по строке 010 отражается 20 счет, но мы им не пользуемся, по этому нет реализации собственного производства.
Вы сами себе противоречите. У Вас получается в декларации отражена выручка от реализации товаров собственного производства и при этом Вы утверждаете, что такой реализации у Вас нет. У налоговой возник очевидный вопрос как может быть, что выручка от реализации товаров собственного производства есть (ее Вы, судя по требованию показали в строке 011 Приложения 1 Листа 02), а затрат на это производство в строке 010 Приложения 1 Листа 02 нет?
Цитата (Татьяна Гладушкина):Посмотрела прошлые декларации за 15 год, когда пользовались данным счетом, там строка 010 заполнена, но она в десятки раз меньше по сумме, чем стоит в выручке...
Вообще ничего не понятно. Что значит "пользовались данным счетом"? Как будто им можно пользоваться/не пользоваться вне зависимости от того были затраты или нет... Значит, в 2015 г. были такие затраты, наверное. И причем здесь соотношение строки 010 и выручки? Естественно, сумма затрат меньше, чем выручка.
Определитесь, от каких видов деятельности в рассматриваемом периоде у Вас была выручка. Если не было собственного производства, то и строку 011 Приложения 1 Листа 02 ни к чему было заполнять. Проверьте, что вообще туда попало? Если сведения в строке 011 указаны ошибочны и ошибка в целом не привела к занижению налога к уплате, то можете пояснение в налоговую дать, что это техническая ошибка и уточненную декларацию Вы вправе не подавать (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
26 октября 2016 в 15:08
Важный бух,  нет, мы перепродаем купленный товар, услуги так же перепродаем, т.е. мы как посредники получаемся!
Важный бух  76 953 балла, г. Астрахань
26 октября 2016 в 15:12
Цитата (Татьяна Гладушкина):мы перепродаем купленный товар,
Значит Приложение 1 заполнено неверно. Проверяйте заполнение в соответствии с инструкцией ( Приложение N 2 к приказу ФНС России от 26 ноября 2014 г. N ММВ-7-3/600@)
26 октября 2016 в 15:17
Важный бух, спасибо!
У нас в строку 011 идут все перепроданные услуги... куда же их тогда вписывать? это же не товар.
Важный бух  76 953 балла, г. Астрахань
26 октября 2016 в 15:23
Цитата (Татьяна Гладушкина):У нас в строку 011 идут все перепроданные услуги... куда же их тогда вписывать? это же не товар.
Выполненные услуги отражаются в строке 11 Приложения 1, а себестоимость по ним в строку 010 Приложения 2. тогда все логично.
deduslo  46 674 балла, г. Тамбов
26 октября 2016 в 15:44
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер