Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как доначислить резерв на оплату отпусков?

26 октября 2016 в 15:33
Добрый день!
Уважаемые специалисты, очень нужна Ваша помощь по резервам на отпуска. Штатный порядок начисления и использования мне понятен, т.е. если из года в год начислять и его использовать, а вот как быть с такой ситуацией: ООО на ОСНО, например один из сотрудников работает в организации с 2011 года, увольняется 31.10.2016 года, при этом в отпуска не разу не ходил. Резервы по отпускам начали создавать только с 2014 года. Формировали их на 31 декабря 2014 и 2015 года. Так получается на данного сотрудника на 96 счете например отражен резерв 50 000 руб. (т.е. за 2014 и 2015 год).
Теперь он увольняется и при расчете Компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении у него сумма получается например 150 000 руб. (за 2011 - 31.10.2016 г.).
Вот теперь вопрос, каков порядок действий по этим резервам на 31.10.2016 года? Их как-то необходимо доначислить сначала на 96 счет и этим же числом их списать (использовать)? Какими правильно документами это оформить?
Заранее спасибо!
Важный бух  76 751 балл, г. Астрахань
26 октября 2016 в 15:37
Цитата (Buxgalter-K):от теперь вопрос, каков порядок действий по этим резервам на 31.10.2016 года? Их как-то необходимо доначислить сначала на 96 счет и этим же числом их списать (использовать)? Какими правильно документами это оформить?
Здравствуйте. При выплате компенсации: Д 96 К 70 50000, Д 20,26,44 К 70 100000 ( остаток по которому не создан резерв) Ничего доначислять вам не нужно. резерв создается в силу УП, вот с года создания и списывайте за счет резерва
26 октября 2016 в 16:44
Спасибо большое!!!

Я правильно понимаю, даже если резерв бы был начислен с 2011 года, то за период 2016 года (т.е. с 01.01.2016 - по 31.10.2016 г.), нужно было всё равно не за счет резерва отражать компенсацию. Т.е. компенсацию за 2011 - 2015 г.г. проводка Д 96 К 70, а вот компенсацию за 01.01.2016 - 31.10.2016 г. г. проводкой Д 26 К 70.
Важный бух  76 751 балл, г. Астрахань
27 октября 2016 в 09:13
Цитата (Buxgalter-K):Я правильно понимаю, даже если резерв бы был начислен с 2011 года, то за период 2016 года (т.е. с 01.01.2016 - по 31.10.2016 г.), нужно было всё равно не за счет резерва отражать компенсацию. Т.е. компенсацию за 2011 - 2015 г.г. проводка Д 96 К 70, а вот компенсацию за 01.01.2016 - 31.10.2016 г. г. проводкой Д 26 К 70.
В принципе при начале создания резерва проводят инвентаризацию и учитывают все неотгулянные отпуска. Как у вас получилось что резерва не хватает ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер