Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 6 и 9 месяцев?

26 октября 2016 в 15:35
Добрый день, коллеги!
Совершенно запуталась, как нужно заполнить 6-ндфл.
1 работник у ИП, уход в декрет, переплата, налоговый вычет больше заработка и все это в одном отчете. 

Ситуация:
зп январь 7000, ндфл 728. Выплачено 15.02.2016
зп февраль - 7000, ндфл 728. Выплачено 15.03.2016
зп март - 7000, ндфл 728. Выплачено 15.04.2016
зп апрель - 1333, ндфл к возврату-9. Выплачено 15.04.2016 перед уходом в декретный отпуск.
Отпуск по беременности и родам с 7 апреля по 24 августа
В июне сотрудник прерывает отпуск по беременности и родам, выходит на неполный рабочий день и берет отпуск по уходу за ребенком.
Получилась большая переплата сотруднице, которая покрывает издержки по заработной плате и пособию до 1,5 лет вплоть до октября.
зп июнь - 1083, ндфл к возврату - 223. Не выплачивалось, т.к. осталась переплата по декретному пособию.
зп август - 2000, ндфл к возврату - 104. Не выплачивалось, т.к. осталась переплата по декретному пособию.
зп сентябрь - 2000, ндфл к возврату - 104. Выплачено 14.10.2016

Как правильно заполнить декларацию 6-ндфл? Интересует отчетность за 6 и 9 месяцев, ибо чувствую, что за 6 месяцев сделала неправильно
Главбух 2003  99 008 баллов, г. Кемерово
27 октября 2016 в 06:07
Добрый день!
Цитата (FreeOna):п апрель - 1333, ндфл к возврату-9. Выплачено 15.04.2016 перед уходом в декретный отпуск.
Откуда у Вас НДФЛ к возврату? Вы удержали больше, чем положено?
Цитата (FreeOna):Получилась большая переплата сотруднице, которая покрывает издержки по заработной плате и пособию до 1,5 лет вплоть до октября.
С суммы пособия по уходу за ребенком НДФЛ не удерживается (п.1 ст.217 НК РФ).
Цитата (FreeOna):зп июнь - 1083, ндфл к возврату - 223. Не выплачивалось, т.к. осталась переплата по декретному пособию.
зп август - 2000, ндфл к возврату - 104. Не выплачивалось, т.к. осталась переплата по декретному пособию.
зп сентябрь - 2000, ндфл к возврату - 104. Выплачено 14.10.2016
Тоже не могу понять, откуда НДФЛ к возврату? Если сумма заработка меньше вычета, то НДФЛ просто не удерживается. К возврату НДФЛ может быть только в случае излишнего удержания.
Поясните, может я чего-то не допоняла.
27 октября 2016 в 13:28
Главбух 2003, поясню:
Цитата (Главбух 2003):Добрый день!
Цитата (FreeOna):п апрель - 1333, ндфл к возврату-9. Выплачено 15.04.2016 перед уходом в декретный отпуск.
Откуда у Вас НДФЛ к возврату? Вы удержали больше, чем положено?
НДФЛ в июне получился отрицательный, т.к. сумма вычетов по НДФЛ выше, чем начисленная заработная плата (1400 простив 1333). Т.е. нарастающим итогом начислено НДФЛ 2175, а уплачено 2184.

Цитата (Главбух 2003):
Цитата (FreeOna):Получилась большая переплата сотруднице, которая покрывает издержки по заработной плате и пособию до 1,5 лет вплоть до октября.
С суммы пособия по уходу за ребенком НДФЛ не удерживается (п.1 ст.217 НК РФ).
НДФЛ не был удержан с пособия - это верно. Но заработная плата начислялась, но не выплачивалась из-за переплаты ранее. Если начисление зп есть, но фактической выплаты нет  - указывать ли это в строке 100 "Дата фактического получения дохода" и 130 "Сумма фактически полученного дохода"? Фактически то не выплчено.

Цитата (Главбух 2003):
Цитата (FreeOna):зп июнь - 1083, ндфл к возврату - 223. Не выплачивалось, т.к. осталась переплата по декретному пособию.
зп август - 2000, ндфл к возврату - 104. Не выплачивалось, т.к. осталась переплата по декретному пособию.
зп сентябрь - 2000, ндфл к возврату - 104. Выплачено 14.10.2016
Тоже не могу понять, откуда НДФЛ к возврату? Если сумма заработка меньше вычета, то НДФЛ просто не удерживается. К возврату НДФЛ может быть только в случае излишнего удержания.
Поясните, может я чего-то не допоняла.
НДФЛ к возврату сотруднику - за счет того, что сумма заработка в месяц стала меньше суммы налоговых вычетов (вычеты 2800, зп 2000). Т.е. нарастающим итогом с начала года НДФЛ перечислено в бюджет 2184, а начислено 1640.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Главбух 2003  99 008 баллов, г. Кемерово
27 октября 2016 в 15:16
Цитата (FreeOna):Если начисление зп есть, но фактической выплаты нет  - указывать ли это в строке 100 "Дата фактического получения дохода" и 130 "Сумма фактически полученного дохода"? Фактически то не выплчено.
Если заработная плата начислена, но не выплачена, эти операции в разделе 2 не отражаются.Хотя у Вас, если правильно поняла было удержание излишне выплаченного пособия по БиР за счет заработной платы. Т.е. по факту работница должна была получить з/пл и тут же внести в счет долга. Тогда надо отражать, указывать сроки выплаты з/пл, установленные ПВТР или трудовым договором в строке 110. В строке 130 сумма начисленная, в строке 140- "0".
27 октября 2016 в 20:57
Главбух 2003, премного Вас благодарю. Разобралась!
Главбух 2003  99 008 баллов, г. Кемерово
28 октября 2016 в 06:11
FreeOna, пожалуйста!
Рада, если смогла Вам помочь!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер