Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как закрыть дебиторскую задолженность по счету 60?

26 октября 2016 в 23:24
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, что делать с дебиторской задолженностью, если мы проплатили сумму, а работы так и не были выполнены? Каков алгоритм действий? а то висит уже год в дебиторской задолженности по 60 счету.
27 октября 2016 в 10:06
Добрый день.
Нужно направлять контрагенту требования письмом (определитесь, что для вас сейчас важнее: требовать выполнения работ или возврата аванса). Начислите проценты по ст. 395 ГК РФ и неустойку, предусмотренную условиями договора. Назовите в письме дату, до которой готовы ждать ответа и конкретных действий, а после нее обещайте подать иск в суд.
Если это уже пройденный этап, формируйте исковое требование, оплачивайте госпошлину и обращайтесь в суд.
Галина_27  6 167 баллов, г. КомиРесп
27 октября 2016 в 13:56
44 балла Добавить баллы
Добрый день!

Дополню немного ответ Александры.

Первым делом проверьте существует ли еще Ваш контрагент, может он ликвидировался, исключен из ЕГРЮЛ
и Ваша фирма уже не сможет взыскать свой долг.
Значит Вам нужно будет списать дебиторскую задолженность на расходы на сч.91.2

Самый быстрый для меня способ получить выписку https://egrul.nalog.ru/
введете ИНН, проверочное слово из цифр (увидите там).
Аналогично можно в Контуре или в Контур Фокус, смотря чем пользуетесь.

Также Вам необходимо при списании задолженности подготовить письменное обоснование к бухгалтерской справке.

Например, такое.

ООО «Ромарио» ИНН   КПП  
 
                                               Бухгалтерская справка №___
    г.Москва                                                                                                ….2016г.
 
          02.02.2015г. ООО «Ромарио» была произведена оплата аванса в адрес ООО «Невский проспект» ИНН   КПП   за выполнение работ по …….., в сумме ….. руб. (в т.ч. НДС …… руб.).
            В период с 02.02.2015г. по ……2016г. ООО «Невский проспект» не выполнило свои обязательства в полном объеме, к работе не приступило, подтверждающих документов не представлено, также контрагент не предпринимал  мер  к возврату денежных средств. ООО «Ромарио» не предъявляло никаких претензий к ООО «Невский проспект» в судебном порядке.
            ……2016г. по результатам проведенной, по распоряжению директора ООО «Ромарио» Николаева В.Ф.., инвентаризации дебиторской, кредиторской задолженности выявлен долг контрагента ООО «Невский проспект» перед ООО «Ромарио». Для принятия мер по взысканию дебиторской задолженности …..2016г. была получена выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Невский проспект» в виде распечатки с сайта ФНС России. В выписке ЕГРЮЛ была выявлена запись о ликвидации юридического лица 23.05.2016г.
            Сумма аванса ООО «Невский проспект» не включена ООО «Ромарио» в резерв  по сомнительным долгам 2015,2016гг.
            В связи с тем, что ООО «Невский проспект» ликвидировано с исключением из ЕГРЮЛ (п. 9 ст. 63 ГК РФ), то сумма незакрытого аванса, перечисленного поставщику, неучтенная при формировании резерва по сомнительным долгам, списывается на счет 91.2 в периоде исключения компании из ЕГРЮЛ на основании выписки из ЕГРЮЛ,  данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации (п.п. 70 и 77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н).
На основании распоряжения директора, акта инвентаризации расчетов  с дебиторами, кредиторами от ……2016г., выписки из ЕГРЮЛ с информацией о ликвидации должника, дебиторская задолженность  подлежит списанию.
 
Гл.бухгалтер.                                          ФИО, подпись         
 
Бухгалтер                                                ФИО, подпись         

В тексте учтены рекомендации из консультации по ссылке  http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=273553

Приказ на инвентаризацию по унифицированной форме №ИНВ-22, утвержденной постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 № 88
формируется в 1С 8.2 из документа Инвентаризация расчетов с контрагентами.
Путь: Покупка-Инвентаризация расчетов с контрагентами .
Создаем новый документ, заполняем, отбираем нужного контрагента.
Вкладка "Дополнительно" заполняем данные приказа на инвентаризацию: состав комиссии и тд.
При нажатии на кнопку "Печать" можно выбрать ИНВ-22 (приказ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер