Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как ответить на требование пояснений в связи с расхождением данных баланса и декларации по УСН?

27 октября 2016 в 01:01
Доброй всем ночи.
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Пришло требование из налоговой о предоставлении пояснений по поводу расхождений в декларации УСНО, формы 1 и формы 2 за 2014 год.
они сравнивают следующие строки:
УСНО Раздел 2 строка 113 (налоговая база) 
Ф1 строка 1230_4 Дебиторская задолженность
Ф2 строка 2110_4 Выручка
То что данные в этих строках по УСНО и форме 2 можно сравнивать, но как ко всему этому относиться строка из баланса?
Как вежливо объяснить это в налоговой?
или я что-то не так понимаю?
И как объяснить налоговой что строка 113 может равняться сумме строк 2110 и 2340 формы 2?

Большое спасибо за ответы.
Naaatta  30 479 баллов, г. Новосибирск
27 октября 2016 в 06:08
Добрый день.
Цитата (Ольчик):они сравнивают следующие строки
Что конкретно сравнивается в этих строках?
27 октября 2016 в 10:30
" ИФНС в соответствии с положениями статьи 31 части 1 НК РФ  сообщает, что выявлены расхождения:
по стр.113 или стр.213 раздела 2 налоговой декларации усно за 2014 год, и стр.1230_4;1230_5 формы1, стр. 2110_4 Формы 2 за 2014 год.
В течении пяти рабочих дней со дня получения настоящего требования необходимо предоставить объяснения"
Требование датировано 29.08.2016, а получили мы его только вчера через контур.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Naaatta  30 479 баллов, г. Новосибирск
27 октября 2016 в 11:02
61 балл Добавить баллы
113 или 213 строка декларации по УСН это по сути деньги, поступившие от покупателей, при условии что не было других, облагаемых налогом поступлений (например, внереализационных расходов), то бишь Дт 51 Кт 62
стр. 2110 ф. 2 - это выручка от реализации - Дт 62 Кт 90
разница между стр. 1230 баланса на начало и конец года это прирост (уменьшение) дебиторской задолженности, то бишь ост. на начало по 62 плюс реализовано - Дт 62 Кт 90, минус оплачено - Дт 51 Кт 62.
Все это взаимоувязано.
Расхождения между приростом дебиторки, реализацией и доходами по УСН могут быть вызваны:
внереализационные доходы;
в стр. 1230 присутствует дебиторская задолженность кроме покупателей.

Дальше анализируете и поясняете какой из выше названных причин объясняется расхождение.
28 октября 2016 в 16:41
Спасибо за пояснение.
Посмотрите, пожалуйста, верно ли я все поняла.
У меня на начало и конец года по 62 счету 0. Прочих доходов не было.
Выручка 3 118. по УСНО и Ф 2 совпадают, но в балансе по строке 1230 стоит 3, которое складывается из Д60.02 2 (предоплата поставщику за услуги сдачи отчетности) и Д 70 1 (переплатили сотруднику з/пл). как я понимаю строка 1230 никак не влияет на данные из УСНО и Ф2.
Или не права?
Naaatta  30 479 баллов, г. Новосибирск
28 октября 2016 в 21:49
Цитата (Ольчик):Или не права?
Правы.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер