Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

В каком квартале отразить сумму исчисленного дохода по строке 040 при выплате отпускных с задержкой?

27 октября 2016 в 06:07
Добрый день.

Отпускные начислены были в 26.03.2016, выплачены с задержкой 04.04.2016 г., НДФЛ уплачен в день выплаты отпускных.
Где нужно было отразить  Сумму исчисленного дохода по строке 040, в первом квартале или уже во втором?
Во втором квартале второй раздел заполнила:
100 04.04.2016               130 сумма отпускных
110 04.04.2016               140 ндфл с отпускных
120 30.04.2016 

Отчет сдан, но теперь сомневаюсь в его правильности? 

Заранее спасибо.
Главбух 2003  99 740 баллов, г. Кемерово
27 октября 2016 в 06:31
27 баллов Добавить баллы
Цитата (oly225):Отпускные начислены были в 26.03.2016, выплачены с задержкой 04.04.2016 г., НДФЛ уплачен в день выплаты отпускных.
Где нужно было отразить  Сумму исчисленного дохода по строке 040, в первом квартале или уже во втором?
Во втором квартале второй раздел заполнила:
100 04.04.2016               130 сумма отпускных
110 04.04.2016               140 ндфл с отпускных
120 30.04.2016 

Отчет сдан, но теперь сомневаюсь в его правильности? 
Добрый день!
Бухгалтерский учет и налоговый учет в целях отражения в 6-НДФЛ - совершенно разные вещи. По отпускным дату начисления в разделе 1 ставим по дате выплаты. 
При выплате отпускных датой фактического получения дохода (строка 100 Расчета) является дата  выплаты (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ), которая  будет совпадать и с датой удержания налога (показатель строки 110 Расчета) согласно п. 4 ст. 226 НК РФ. Т.е. отражается эта выплата в Вашем случае во втором квартале: и в разделе 1 и в разделе 2.
6-НДФЛ за полугодие: как отразить доходы, начисленные в предыдущем квартале, а выплаченные в следующем
27 октября 2016 в 06:34
Цитата (Главбух 2003):Добрый день!
Бухгалтерский учет и налоговый учет в целях отражения в 6-НДФЛ - совершенно разные вещи. По отпускным дату начисления в разделе 1 ставим по дате выплаты. 
При выплате отпускных датой фактического получения дохода (строка 100 Расчета) является дата  выплаты (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ), которая  будет совпадать и с датой удержания налога (показатель строки 110 Расчета) согласно п. 4 ст. 226 НК РФ. Т.е. отражается эта выплата в Вашем случае во втором квартале: и в разделе 1 и в разделе 2.
6-НДФЛ за полугодие: как отразить доходы, начисленные в предыдущем квартале, а выплаченные в следующем
Спасибо за ответ. Я отразила эту сумму во первом квартале, теперь я так понимаю мне нужно сделать уточненку за 1 и 2 квартал?
Главбух 2003  99 740 баллов, г. Кемерово
27 октября 2016 в 09:21
Я бы сделала уточненку.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер