Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить в расчете 6-НДФЛ удержание налога с премии из заработной платы?

27 октября 2016 в 10:48
Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с такой ситуацией:

21.03.16 сотруднику была выплачена разовая премия 2000. У сотрудника вычеты на детей 2800, соответственно с этой суммы НДФЛ удержан не был.

Далее 31.03.16 сотруднику была начислена зарплата за март 13000. С этой зарплаты был начислен и удержан налог в размере (13000+2000-2800)*0,13 = 1586. Зарплата выплачена 01.04.16

Как эту ситуацию отразить в 6-НДФЛ?

У меня получается в отчете за 1-й квартал

100: 21.03.16           130: 2000
110: -                         140: -
120: -

В отчете за 2-й квартал:

100: 31.03.16           130: 13000
110: 01.04.16            140: 1586
120: 04.04.16

Так у меня рассчитала программа, но я не уверена, правильно ли. Не нужно ли в данном случае второй блок (во 2-м квартале) разбить на два:
100: 21.03.16           130: 2000
110: 01.04.16            140: ?
120: 04.04.16

100: 31.03.16           130: 13000
110: 01.04.16            140: ?
120: 04.04.16

Только в таком случае я не очень понимаю, как разбить сумму 1586 на части, относящиеся к зарплате и премии.
БухОнлайн Редакция
28 октября 2016 в 11:01
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Уволенному работнику неправильно рассчитали зарплату: что должен сделать бухгалтер 2 октября 2015
Как действовать бухгалтеру, если автомобиль компании попал в ДТП или угнан 11 августа 2009

Вопросы на форуме
Как принять на работу иностранца с разрешением на временное проживание? 17 июля 2015
Допущена ошибка в расчете пособия по БиР: как возместить денежные средства? 2 сентября 2015
Как заполнить расчет 6-НДФЛ при выплате заработной платы вместе с отпускными? 26 июля 2016
Какими проводками отразить выдачу зарплаты в бухгалтерском учете? 30 августа 2011

Ответы чиновников
Налог на доходы физических лиц 17 марта 2016
НКК Консультант
3 ноября 2016 в 12:21
Цитата (aligch):Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с такой ситуацией:

21.03.16 сотруднику была выплачена разовая премия 2000. У сотрудника вычеты на детей 2800, соответственно с этой суммы НДФЛ удержан не был.

Далее 31.03.16 сотруднику была начислена зарплата за март 13000. С этой зарплаты был начислен и удержан налог в размере (13000+2000-2800)*0,13 = 1586. Зарплата выплачена 01.04.16

Как эту ситуацию отразить в 6-НДФЛ?

У меня получается в отчете за 1-й квартал

100: 21.03.16           130: 2000
110: -                         140: -
120: -

В отчете за 2-й квартал:

100: 31.03.16           130: 13000
110: 01.04.16            140: 1586
120: 04.04.16

Так у меня рассчитала программа, но я не уверена, правильно ли. Не нужно ли в данном случае второй блок (во 2-м квартале) разбить на два:
100: 21.03.16           130: 2000
110: 01.04.16            140: ?
120: 04.04.16

100: 31.03.16           130: 13000
110: 01.04.16            140: ?
120: 04.04.16
Добрый день!

По премии порядок заполнения может быть такой (Письмо ФНС России от 08.06.2016 N БС-4-11/10169@)
100: 21.03.16           130: 2000
110: 21.04.16            140: 0
120: 22.04.16 

Данные о зарплате, начисленной 31.03.2016 г., но выплаченной в апреле, не отражаются в разделе 2 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 г. (вопрос 6 Письма ФНС России от 01.08.2016 N БС-4-11/13984@).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер