Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить отпускные в расчете 6-НДФЛ?

27 октября 2016 в 11:10
Здравствуйте,
сотрудник ушел в отпуск с 12.08.2016.,
отпускные  получил 10.08.2016,
ндфл перечислен 11.08.2016.
Правильно ли заполняю 6ндфл на отпускные:
100    12.08.2016
110    10.08.2016
120    11.08.2016?
Ника30  0 баллов
27 октября 2016 в 11:14
Цитата (Студент5курса):Правильно ли заполняю 6ндфл на отпускные:
100    12.08.2016
110    10.08.2016
120    11.08.2016?
Добрый день!

100    10.08.2016
110    10.08.2016
120    11.08.2016
Kookie  482 балла, г. Санкт-Петербург
27 октября 2016 в 11:14
Студент5курса, добрый день. 
100    10.08.2016
110    10.08.2016
120    11.08.2016
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
27 октября 2016 в 11:15
Спасибо!
Татьяна Матвеева  17 013 баллов, г. Москва
27 октября 2016 в 11:16
0 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Ника30):100    10.08.2016
110    10.08.2016
120    11.08.2016
Это неверно.
Должно быть:
100    10.08.2016  т.к. дата фактического получения дохода в виде отпускных - день выплаты (п.п. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ)
110    10.08.2016 дата удержания = дате выплаты дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ)
120    31.08.2016 последнее число месяца, в котором производились выплаты отпускных (п. 6 ст. 226 НК РФ)
27 октября 2016 в 11:22
Спасибо, Татьяна!
Цитата (Татьяна Матвеева):100    10.08.2016  т.к. дата фактического получения дохода в виде отпускных - день выплаты (п.п. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ)
110    10.08.2016 дата удержания = дате выплаты дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ)
120    31.08.2016 последнее число месяца, в котором производились выплаты отпускных (п. 6 ст. 226 НК РФ)
не 11.08.2016, а 31.08.2016 по строке 120?
п6. ст226 нк РФ:
 Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.(п. 6 в ред. Федерального закона от 02.05.2015 N 113-ФЗ)
Источник: http://Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума
Татьяна Матвеева  17 013 баллов, г. Москва
27 октября 2016 в 11:24
Цитата (Студент5курса):не 11.08.2016, а 31.08.2016 по строке 120?
п6. ст226 нк РФ:
 Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.(п. 6 в ред. Федерального закона от 02.05.2015 N 113-ФЗ)
Да, не 11.08.16, а 31.08.16 в строке 120. Ссылку именно на эту норму НК РФ я и дала.
Ольга Матвеева Модератор
27 октября 2016 в 13:41
Добрый день!
Студент5курса!  Пожалуйста, не публикуйте гиперссылки: их размещение противоречит правилам форума .
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер