Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить НДФЛ с отпускных в форме 6-НДФЛ?

27 октября 2016 в 12:36
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, Работника отправили в отпуск с 16.09.2016 по 29.09.2016 начисление отпускных произвели 14.09.2016год выплатили отпускные 15.09.2016, НДФЛ удержали  и перечислили 03.10.2016год как отразить в 6-НДФЛ за 9 месяцев
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
27 октября 2016 в 12:43
40 баллов Добавить баллы
v1998, добрый день.
100 - 15.09.16 (пп. 1 п. 1 ст. 223)
110 - 15.09.16  (п. 4 ст. 226)
120 - 30.09.16 (абз. 2 п. 6 ст. 226)
27 октября 2016 в 13:02
Цитата (Sveto4Divny ):100 - 15.09.16 (пп. 1 п. 1 ст. 223)  5377
110 - 15.09.16  (п. 4 ст. 226) 568
120 - 30.09.16 (абз. 2 п. 6 ст. 226) 0 перечислила только 03.10.2016
ДОБРЫЙ ДЕНЬ. Это надо будет указывать в отчете за 9 месяцев или в годовом ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
27 октября 2016 в 13:11
v1998, в отчёте за 9 месяцев. Все даты раздела 2 относятся к 3 кварталу. Дата фактического перечисления налога в отчете не указывается. За несвоевременное перечисление налога возможны санкции по ст. 123 НК РФ.
бухгалтер расчетого стола  202 балла, г. ХМАО
27 октября 2016 в 13:43
57 баллов Добавить баллы
Цитата (v1998):100 - 15.09.16 (пп. 1 п. 1 ст. 223)  5377
110 - 15.09.16  (п. 4 ст. 226) 568
120 - 30.09.16 (абз. 2 п. 6 ст. 226) 0 перечислила только 03.10.2016
 Добрый день!
В соответствии с ч. 9 ст. 136 ТК РФ оплата отпуска производится не позднее чем за три дня до его начала.
В 6-НДФЛ отпускные отражаются в том месяце, в котором произведена выплата.
Согласно ст.223 НК РФ, период, за который выплачен доход, определяется по дате фактического получения дохода, соответственно, в 6-НДФЛ отпускные отражаются в том месяце, когда они были выплачены работнику. т.е в отчет за 9 мес отражаете.
Думаю, пеней Вам не избежать (п. 1 ст. 75 НК РФ)
27 октября 2016 в 14:52
Sveto4Divny, Спасибо большое!
27 октября 2016 в 14:59
Цитата (бухгалтер расчетого стола):
Цитата:100 - 15.09.16 (пп. 1 п. 1 ст. 223)  5377
110 - 15.09.16  (п. 4 ст. 226) 568
120 - 30.09.16 (абз. 2 п. 6 ст. 226) 0 перечислила только 03.10.2016
 Добрый день!
В соответствии с ч. 9 ст. 136 ТК РФ оплата отпуска производится не позднее чем за три дня до его начала.
В 6-НДФЛ отпускные отражаются в том месяце, в котором произведена выплата.
Согласно ст.223 НК РФ, период, за который выплачен доход, определяется по дате фактического получения дохода, соответственно, в 6-НДФЛ отпускные отражаются в том месяце, когда они были выплачены работнику. т.е в отчет за 9 мес отражаете.
Думаю, пеней Вам не избежать (п. 1 ст. 75 НК РФ) Сумма сама не большая по НДФЛ 568 руб...но проблемы возникают. 
Спасибо!
28 октября 2016 в 09:10
Цитата (Sveto4Divny? ):100 - 15.09.16 (пп. 1 п. 1 ст. 223)
110 - 15.09.16  (п. 4 ст. 226)
120 - 30.09.16 (абз. 2 п. 6 ст. 226)
130- 7167,30
140-568 или о

ДОБРЫЙ ДЕНЬ! Подскажите, пожалуйста а в строке 140 нужно указывать НДФЛ или лучше его не начислять , а начислять и удержать с выдачей зарплаты в конце месяца . И нужно ли эту сумму отпускных добавлять в строку 020 в разделе ! или за минусом ее. что то я запуталась
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
28 октября 2016 в 09:18
Добрый день..
Цитата (v1998):а в строке 140 нужно указывать НДФЛ или лучше его не начислять , а начислять и удержать с выдачей зарплаты в конце месяца 
Не поняла вопрос. Вы с отпускных удержали НДФЛ? Что вы в конце месяца ещё начислять собрались? Это же не аванс, с которого НДФЛ не удерживается.
28 октября 2016 в 09:26
Sveto4Divny,  Я удержала НДФЛ  отпускных вместе заработной платой. Сотрудник был в отпуске с 16.09 по 29,09 и 30.09 я начисляла ндфл вместе со всей суммы и причислила ндфл 03,10. зарплату выплатила 03.10, а отпускные 15.09.
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
28 октября 2016 в 09:30
34 балла Добавить баллы
Цитата (v1998):Я удержала НДФЛ  отпускных вместе заработной платой
Вы должны удержать НДФЛ с отпускных в момент их выплаты (15.09.16), а не "вместе с заработной платой". Это отдельный от зарплаты вид дохода. В первом разделе отражается во всех строках.

Цитата (НК РФ. Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами):4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.
28 октября 2016 в 09:44
Sveto4Divny, Спасибо ВАМ! Значит будут пени, за не перечисленный ндфл.




Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер