Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как составить пояснения в налоговую по поводу ошибок в расчете 6-НДФЛ?

27 октября 2016 в 13:34
Добрый день! Налоговая прислала требование о предоставлении пояснений в котором пишет, что в ходе камеральной проверки на основании сумм налога НДФЛ исчисленных и удержанных предоставленных мной за 6 месяцев и квартал выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями.Пожалуйста подскажите как правильно написать ответ и что именно расписывать.
Ккатена  3 595 баллов
27 октября 2016 в 14:17
добрый день. можете выложить суммы и расписать что за доходы?
27 октября 2016 в 14:35
1.      Январь
 
31.01.2016 – начислена з/п за январь ( 1 461 851,08)
09.02.2016 – перечислен НДФЛ (188 561) и получена з/п
 
2.   Февраль
 
29.02.2016 – начислена з/п за февраль ( 1 420 434,03)
10.03.2016 – перечислен НДФЛ ( 182 810) и получена з/п
 
3.   Март
 
31.03.2016 – начислено за март ( 6 116 184,20)
31.03.2016 – начислен НДФЛ (793 258)
В т.ч.
01.04.2016 – получены дивиденды (4 500 000)
01.04.2016 – перечислен НДФЛ с дивидендов (585 000)
05.04.2016 – получена з/п за март (1 529 487)
05.04.2016 – перечислен НДФЛ с з/п (197 352)
05.04.2016 – получен больничный (86 697)
05.04.2016 – перечислен НДФЛ с больничного (10 906)
 
4.   Апрель
 
30.04.2016 – начислено за апрель (1 654 198,09)
30.04.2016 – начислен НДФЛ (213 562)
в т.ч.
25.04.2016 – выплачена компенсация при увольнении (45 634)
25.04.2016 – перечислен НДФЛ с компенсации (5 932)
05.05.2016 – получена з/п за апрель ( 1 567 131,32)
05.05.2016 – перечислен НДФЛ с з/п (202 244)
05.05.2016 – выплачены отпускные (41 432)
05.05.2016 – перечислен НДФЛ с отпускных (5 386)
 
5.   Май
 
31.05.2016 – начислена за май (1 261 043,47)
31.05.2016 – начислен НДФЛ (162 271) 
в т.ч.
07.06.2016 – получена з/п за май (1 167 869)
07.06.2016 – перечислен НДФЛ с з/п (150 159)
07.06.2016 – выплачены отпускные и больничный (93 173)
07.06.2016 – перечислен НДФЛ с больничного и отпускных (12 112)

6.   Июнь
 
31.06.2016 начислено за июнь (2 103 293,77)
31.06.2016 начислили НДФЛ ( 272 128)
Получение д/с и перечисление НДФЛ было в июле!

В отчете за 1 кв
по строке 020 - 8998469,39
по строке 040 - 1164629
по строке 070 - 371371

В отчете полугодие
по строк 020 - 14017004,72
по строке 040 - 1812590
по строке 070 - 1540462
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
27 октября 2016 в 14:52
Tamara923, добрый день.
У вас в отчете каждому месяцу соответствует один блок или вы разбивали на каждый вид доходов?
Там, где вы пишите "перечислен НДФЛ" - эту дату вы ставили в строку 120?
В июне начислена только зарплата и вы этот блок отразили во 2 разделе в отчете за полугодие?
Вы неправильно включили в строку 040 суммы доходов (дивиденды и б/л), выплаченных в апреле. Они не должны были попасть в отчет за 1 квартал, ни в 1-й, ни во 2-й разделы.
27 октября 2016 в 15:02
в отчет за 1 квартал в 1-й раздел вошли суммы начислений за март, а во 2-м я их не расписываю они переходят на полугодие. Даты указанные по НДФЛ это стр 110.  за июнь в 1 раздел включено начисление и з/п и отпускных выданных в июле, все выдачи по июню не отражены во 2м разделе
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
27 октября 2016 в 15:05
Цитата (Tamara923):за июнь в 1 раздел включено начисление и з/п и отпускных выданных в июле
Тоже неправильно. Вам надо корректировать оба отчета.
27 октября 2016 в 15:08
Sveto4Divny, получается и в 020 строку за 1 квартал я не должна была включать дивиденды и больничный?
27 октября 2016 в 15:11
Sveto4Divny, и 020 строка заполняется без отпускных?
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
27 октября 2016 в 15:22
Цитата (Tamara923):я не должна была включать дивиденды и больничный?
Цитата (Tamara923):и 020 строка заполняется без отпускных?
Датой получения дохода по этим доходам является день их выплаты - п. 1 ст. 223 НК РФ.
27 октября 2016 в 15:47
Спасибо все огромное за ответы! Т.е. в налоговую мне надо отправить корректировку отчетов и все? идти к инспектору не нужно?
Ккатена  3 595 баллов
27 октября 2016 в 15:56
Цитата (Tamara923):Налоговая прислала требование о предоставлении пояснений
уведомления о вызове нет. только дать пояснения. вы разобрались и сдаете уточненки
27 октября 2016 в 16:06
Еще раз большое спасибо!!!Цветы
28 октября 2016 в 09:00
Sveto4Divny, еще один вопрос при расчете 040 стр получается меньше на пару рублей чем начислено по з/п ведомости, какую сумму правильнее поставить?
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
28 октября 2016 в 09:08
Добрый день.
Цитата (Tamara923):при расчете 040 стр получается меньше на пару рублей чем начислено по з/п ведомости, какую сумму правильнее поставить?
Расчет заполняется на основании данных учета доходов, содержащихся в регистрах налогового учета. Поэтому правильно - как в ведомости, а не полученную расчетным путем.
28 октября 2016 в 09:21
Sveto4Divny, Цветы огромное спасибо)))
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер