Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить расчет 6-НДФЛ?

27 октября 2016 в 13:48
Добрый день, подскажите, пожалуйста, по 6-ндфл.
ООО открыто в январе 2016 года, начисление за июнь 2016 (работник устроился 27.06.2016) на 30.06.2016 -1250 , удержание 160 р было выполнено 15.07.16 и перечисление этим же числом.
отчет за 2 кв 2016 г
Раздел 1 в
стр 20-1232 
стр 40-160
стр 70-0
раздел 2
стр 100-1232 или 0( так как буду указывать в 3 квартале с удержанием и перечислением)
остальное нули
Помогите, пожалуйста, разобраться
Татьяна Матвеева  17 013 баллов, г. Москва
27 октября 2016 в 14:38
54 балла Добавить баллы
Добрый день.
Ваша ситуация разобрана в Письме ФНС РФ от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@ (пункт 6):
Цитата (ПИСЬМО ФНС РФ от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@):Вопрос 6. Как отразить исчисленную сумму налога на доходы физических лиц с заработной платы, начисленной за июнь, но выплаченной в июле, по строкам 070 и 080 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года?

Ответ: По строке 070 «Сумма удержанного налога» раздела 1 указывается общая сумма налога, удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода. По строке 080 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» раздела 1 указывается общая сумма налога, не удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода, с учетом положений пункта 5 статьи 226 Кодекса и пункта 14 статьи 226.1 Кодекса.

Поскольку удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за июнь, но выплаченной в июле, налоговым агентом должно производится в июле непосредственно при выплате заработной платы (при условии отсутствия выплат доходов в январе – июнь), в строках 070 и 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за полугодие 2016 года проставляется «0». Данная сумма налога отражается в строке 040 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года.

При этом, данная сумма налога должна быть отражена в строке 070 раздела 1, а также непосредственно сама операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года.
27 октября 2016 в 14:50
Спасибо по разделу 1 все понятно-так и есть, а во втором разделе во 2 квартале указывать начисленную з/п по строке 130 или она будет указана в 3 квартале
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Sveto4Divny  7 918 баллов, г. Новосибирск
27 октября 2016 в 14:59
Добрый день.
Цитата (Татьяна Матвеева
Ваша ситуация разобрана в Письме ФНС РФ от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@ (пункт 6):):
Цитата (ПИСЬМО ФНС РФ от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@):непосредственно сама операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года.
В отчете за полугодие эта операция в разделе 2 не отражается.
Татьяна Матвеева  17 013 баллов, г. Москва
27 октября 2016 в 15:01
Цитата (Татьяна Матвеева):
Цитата (ПИСЬМО ФНС РФ от 01.08.2016 № БС-4-11/13984@):Вопрос 6. Как отразить исчисленную сумму налога на доходы физических лиц с заработной платы, начисленной за июнь, но выплаченной в июле, по строкам 070 и 080 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года?

Ответ: По строке 070 «Сумма удержанного налога» раздела 1 указывается общая сумма налога, удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода. По строке 080 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» раздела 1 указывается общая сумма налога, не удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода, с учетом положений пункта 5 статьи 226 Кодекса и пункта 14 статьи 226.1 Кодекса.

Поскольку удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за июнь, но выплаченной в июле, налоговым агентом должно производится в июле непосредственно при выплате заработной платы (при условии отсутствия выплат доходов в январе – июнь), в строках 070 и 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за полугодие 2016 года проставляется «0». Данная сумма налога отражается в строке 040 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года.

При этом, данная сумма налога должна быть отражена в строке 070 раздела 1, а также непосредственно сама операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года.
 Во 2 раздел эти сведения попадают только в отчете за 9 мес.
27 октября 2016 в 15:03
Огромное Вам Спасибочки
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер