Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить 6-НДФЛ за 9 месяцев, если у уволенного работника заработная плата меньше суммы стандартных вычетов?

27 октября 2016 в 21:20
Сотрудник уволился 09.09.16 зарплата меньше стандартных вычетов.
 как заполнить раздел 2 за 9 месяцев?
начислено 4455
стандартные вычеты 5800 (на троих детей)
Юлия Радская Модератор
27 октября 2016 в 21:27
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
27 октября 2016 в 23:01
Юлия Радская, хорошо. В отчетность голова кругом, забываешь про все пожалуйста.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ann-Nancy  50 083 балла, г. Благовещенск
28 октября 2016 в 05:12
55 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (Письмо ФНС РФ от 05.08.2016 N ГД-4-11/14373@):В случае отсутствия иных произведенных в указанную дату выплат данная операция отражается в строках 020, 030раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года. При этом в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 05.05.2016, по строкам 110, 120 - 00.00.0000, по строке 130 - 6750, по строке 140 - 0.
Применимо к вашему случаю:
стр.100 - 09.09.2016
стр.110 - 00.00.0000
стр.120 - 00.00.0000
стр.130 - сумма выплаченого дохода
стр.140 - 0
30 октября 2016 в 18:53
Ann-Nancy, здравствуйте. Спасибо большое за пояснения. У меня в эту дату была выплата зарплаты за август. Я правильно поняла,
Эту сумму 4455 - я могу прибавить к сумме выплат зарплаты за август?
Только дата фактического получения дохода
стр. 100 при выплате - 31.08.2016г.
а при увольнении
стр. 100 - 09.09.2016
Или эти операции лучше разделить?
Заранее благодарю.
Ann-Nancy  50 083 балла, г. Благовещенск
31 октября 2016 в 05:47
8 баллов Добавить баллы
Цитата (Лариса Нижний):Или эти операции лучше разделить?
Их нужно разделить.

Цитата (Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@):4.2 В Разделе 2 указывается:
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно.
Даты фактического получения дохода разные.
Причем вам нужно отделить доход, который уволенный сотрудник получил за август. Этот блок, если расчет при увольнение был в день выдачи зарплаты, можно соединить с основным блоком, отвечающим за выдачу зарплаты за август по всей организации (стр.100 - 31.08.2016). И отдельно показать блок, отвечающий за окончательный расчет при увольнение (за 9 дней сентября: стр. 100 - 09.09.2016)
Цитата (Статья 223 НК РФ):2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом). 
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход. 
31 октября 2016 в 11:14
Ann-Nancy, спасибо большое.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер