Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить расчет 6-НДФЛ при выплате компенсации и заработной платы уволенному работнику?

28 октября 2016 в 23:05
Вечер добрый.
Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации.
Работник уволен 30.06.2016, ему начислены зп и компенсация, которые должны были быть выплачены 30.06.2016г.
В силу обстоятельств, компенсацию и зп выплатили 11.07.2016г.
Правильно ли я понимаю, что в этом  случае нужно сформировать 2 блока: отдельно на компенсацию , и отдельно на зп, т.к. даты получения дохода будут разными?
ЗП
100_30.06.2016           130_1150
110_11.07.2016           140_150
120_12.07.2016

Компенсация:
100_11.07.2016          130_1150
110_11.07.2016          140_150
120_12.07.2016

Или все сумму формировать одним блоком как компенсацию?
Главбух 2003  99 740 баллов, г. Кемерово
29 октября 2016 в 05:33
33 балла Добавить баллы
Доброе утро!
Цитата (Buh2016):Или все сумму формировать одним блоком как компенсацию?
Нет, одним блоком отражать нельзя. Для заработной платы  и КНО дата получения дохода различна:
 
Цитата (ст.223 НК РФ):1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
(в ред. Федеральных законов от 05.04.2010 N 41-ФЗ, от 07.03.2011 N 23-ФЗ, от 29.12.2014 N 465-ФЗ)
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
2) передачи доходов в натуральной форме - при получении доходов в натуральной форме;
3) приобретения товаров (работ, услуг), приобретения ценных бумаг - при получении доходов в виде материальной выгоды. В случае, если оплата приобретенных ценных бумаг производится после перехода к налогоплательщику права собственности на эти ценные бумаги, дата фактического получения дохода определяется как день совершения соответствующего платежа в оплату стоимости приобретенных ценных бумаг; (пп. 3 в ред. Федерального закона от 02.05.2015 N 113-ФЗ) 4) зачета встречных однородных требований; (пп. 4 введен Федеральным законом от 02.05.2015 N 113-ФЗ) 5) списания в установленном порядке безнадежного долга с баланса организации; (пп. 5 введен Федеральным законом от 02.05.2015 N 113-ФЗ) 6) последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки; (пп. 6 введен Федеральным законом от 02.05.2015 N 113-ФЗ) 7) последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства, при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств. (пп. 7 введен Федеральным законом от 02.05.2015 N 113-ФЗ)

 2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом). (в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход. (абзац введен Федеральным законом от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
Поэтому отражайте двумя блоками.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер