Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: составить начальный бухгалтерский баланс

30 октября 2016 в 18:12
Помогите, пожалуйста, с составление начального баланса. Сумма по активу и пассиву должна быть 10473843 руб. Заранее благодарю!
У меня получилось:
Актив
01. 3895423
02. 944000
03. 450000
04. 178000
05. 32560
08. 345620
10. 3053350
16. 30100
19. 112000
20. 224000
50. 22000
51. 1000000
52. 240000
58. 300000
94. 5000
97. 24350
Итого 10856403

Пассив
60. 420000
62. 2250000
76. 500000
73. 62000
80. 2000000
82. 48000
83. 848000
84. 2561050
98. 286233
66. 320000
67. 250000
68. 60000
69. 47000
70. 350000
71. 32000
96. 57000
Итого 10091283
smv_mars  2 652 балла, г. Омск
30 октября 2016 в 19:53
Добрый день!

У меня есть маленькая шпаргалка для заполнения баланса, т.е что должно попадать в какие строки баланса, посмотрите может поможет Вам найти ошибку заполнения.

АКТИВ

1110 Нематериальные активы                                       Сальдо по ДТ счёта 04 (без НИОКР) – сальдо по Кт счёта 05
1120 Результаты исследований и разработок             Сальдо по Дт счёта 04 субсчёт «Расходы на НИОКР» 
1130 Нематериальные поисковые активы                   Сальдо по Дт счёта 08 субсчёт «Нематериальные поисковые активы» — сальдо по Кт                                                                                                                         счёта 05 субсчёт «Амортизация и обесценении нематериальных поисковых активов»
 
1140 Материальные поисковые активы                          Сальдо по Дт счёта 08 субсчёт «Материальные поисковые активы» — сальдо по Кт                                                                                                                              счёта 02 субсчёт «амортизация и обесценение материальных поисковых активов»

1150 Основные средства                                                     Сальдо по дебету счёта 01 – сальдо по Кт счёта 02
 
1160 Доходные вложения в материальные ценности   Сальдо по Дт счёта 01 – сальдо по Кт счёта 02 субсчёт «Амортизация доходный                                                                                                                                  вложений в материальные ценности»
1170 Финансовые вложения                                                 Сальдо Дт счёта 58 (долгосрочные, т.е. более 12 месяцев) + сальдо Дт счёта 55 субсчёт                                                                                                           «Депозитные счета» — Сальдо Кт по счёту 59 (только долгосрочные вложения)+ сальдо по Дт                                                                                                           счёта 73 субсчёт «Расчёты с персоналом по прочим операциям» (долгосрочные процентные                                                                                                             займы, выданные работникам)

1180 Отложенные налоговые активы                        Сальдо по Дт счёта 09 
1190 Прочие внеоборотные активы                          Прочие внеоборотные активы, которые не были отражены в активе

1100  Итого по разделу 1                                                Сумма всех строк с 1110 по 1190
     
1210 Запасы                                                                      Сальдо по Дт счетов 10, 11, 41, 43 и др.  
1220 НДС по приобретённым ценностям                    Сальдо по Дт счёта 19 
1230 Дебиторская задолженность                                Сальдо по Дт счетов 60, 60, 76 и др. – Сальдо по Кт счёта 63 
1240 Финансовые вложения  (за исключением денежных эквивалентов)   Сальдо по Дт счёта 55 (депозитные счета, относящиеся к                                                                                                                             краткосрочным вложениям) + Сальдо по Дт 58 – Сальдо по Кт 59 (только к краткосрочные                                                                                                                вложения) + Сальдо по Дт 73 (только по краткосрочным займам, предоставленным своим                                                                                                                     работникам)

1250 Денежные средства и денежные эквиваленты   Сальдо по Дт счетов 50, 51, 52, 57 и др. 
1260 Прочие оборотные активы                                        Прочие оборотные активы, которые не были отражены в разделе

1200 Итого по разделу 2                                             Сумма всех строк с 1210 по 1260

1600 Баланс   Сумма строк 1100 + 1200              

ПАССИВ  
     
1310 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)   Сальдо по Кт счёта 80 
1320 Собственные акции, выкупленные у акционеров                        Сальдо по Дт счёта 81
1340 Переоценка внеоборотных активов                                        Сальдо по Кт счёта 83 субсчёт «Дооценка имущества»
1350 Добавочный капитал без переоценки                                     Сальдо по Кт счёта 83 – суммы дооценки ОС и НМА
1360 Резервный капитал                                                                                   Сальдо по Кт счёта 82 (исключая спецфонды, из которых финансируются                                                                                                                                                    текущие расходы) + сальдо по Кт счёта 84(в части спецфондов) 
1370 Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)                Сальдо по Дт счёта 84 – если убытки непокрыты;
                                                                                                                                           Сальдо      по Кт счёта 84 – если есть нераспределённая прибыль

1300 Итого по разделу 3                             Строки 1310 – 1320 + 1340 + 1350 + 1360 + (-) 1370

1410 Заёмные средства                                                                          Сальдо по Кт счёта 67 (долгосрочные займы)
1420 Отложенные налоговые обязательства                                 Сальдо по Кт счёта 77
1430 Оценочные обязательства                                                             Сальдо по Кт счёта 96 (больше 12 месяцев)
1450 Прочие обязательства                                             Все долгосрочные обязательства, которые не были отражены в разделе

1400 Итого по разделу 4                                   Сумма строк 1410 — 1450

1510 Заёмные средства                                                                           Сальдо Кт по счёту 66 и 67 (краткосрочные ЗС)
1520 Кредиторская задолженность                                                  Сумма сальдо по Кт счетов 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76
1530 Доходы будущих периодов                                                       Сальдо по Кт счёта 98 + сальдо по Кт счёта 86
1540 Оценочные обязательства                                                        Сальдо по Кт счёта 96 (менее 12 месяцев)
1550 Прочие обязательства                                            Другие краткосрочные обязательства, которые не были отражены в разделе

1500 Итого по разделу 5                                      Сумма строк 1510 — 1550

1700 Баланс   Сумма строк 1300 + 1400 + 1500


Строки   1600 и 1700 должны совпадать.
30 октября 2016 в 20:12
smv_mars, спасибо Вам!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
31 октября 2016 в 19:42
smv_mars, извините, что отвлекаю. Я совсем не понимаю как подставлять числа в строки. У меня числа не разделены на дебет и кредит, чтоб считать разницу и т.д.
smv_mars  2 652 балла, г. Омск
1 ноября 2016 в 08:10
А где  Вы взяли свои цифры?
похоже, что это какая то задача из учебного заведения, только Вы написали нам ее условия не полностью )
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер