Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

ФНС разъяснила, как заполнить 6-НДФЛ, если срок перечисления налога наступает в другом периоде

31 октября 2016 в 09:44
Федеральная налоговая служба в письме от 24.10.16 № БС-4-11/20126@ сообщила, как заполнить расчет 6-НДФЛ в ситуации, когда зарплата начисляется и выплачивается в конце одного отчетного периода, а срок перечисления НДФЛ наступает в другом периоде. Так, если сентябрьская зарплата выдана работникам 30 сентября (срок перечисления НДФЛ в таком случае — 3 октября), то в расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев эту операцию нужно указать только в разделе 1. А в разделе 2 данная выплата будет отражена при заполнении годового расчета.

Страница с полным текстом публикации
расчетчикНина  0 баллов
31 октября 2016 в 09:44
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Ирина Ротнова Модератор
31 октября 2016 в 10:01
Цитата (расчетчикНина):А как тогда быть с отпускными и с заработной платой за декабрь? Получается все начисленные и выплаченные декабрьские ( и естественно переходящие на январь 2017 г.) отпускные перейдут по 2 разделу в 1 квартал 2017 года? 31 декабря 2016 г. это выходной день. Допустим начислили и выплатили отпускные 12 декабря 2016 г.: во втором разделе отражаем:
100-12.12.2016
110-12.12.2016
120-11.01.2017
130-140 соответствующие суммы.
Получается, согласно этого письма, вся зарплата( даже если она выплачена 30.12.2016 г.) и декабрьские отпускные паровозом перетекают во 2-ой раздел 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 г. Вот "весело"то как!
Добрый день! В этой теме обсуждается публикация. А для своего вопроса создайте, пожалуйста, новую тему на нашем форуме. Для этого на любой странице форума нажмите зелёную кнопку "Задать вопрос". Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума

И при размещении вопроса не забывайте, пожалуйста, что у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
1 ноября 2016 в 09:37
Доброе утро! Интересно, получается, что если теоретически расчет за 9 мес. в налоговую был представлен до публикации этого письма, а в расчете крайняя дата выплаты НДФЛ с зарплаты - 03.10.2016 прошла, то сдавать корректировку? А если не сдать и оставить все как есть, будет штраф? Меня так радуют такого рода письма ФНС, особенно то, что они выходят "вовремя". Или все же они носят рекомендательный характер?
1 ноября 2016 в 09:41
А для расчета за 3 мес и полгода это письмо тоже актуально?
Сергей Новиков Главный редактор
1 ноября 2016 в 14:28
Цитата (Татьяна Николаевна Фирсова):Или все же они носят рекомендательный характер?
Добрый день!

О правовом статусе писем Минфина мы очень подробно писали здесь:

http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=690121#690121

http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1453602#1453602

По ссылкам кроме текста с ответом на вопрос есть много ссылок на другие пояснения по той же теме.
ken21  0 баллов
2 ноября 2016 в 17:19
Если следовать письму то получается по первому разделу у нас долг на 01.10.16, а реально по р/с долга нет, т.к. и ЗП и НДФЛ перечислены 30.09.16 г. Где логика? Они же сами и запутаются когда перечисления с отчетами сверять будут(((
ken21  0 баллов
2 ноября 2016 в 17:28
И почему бы просто не оставить как раньше было... те кто перечисли НДФЛ 30.09.16 вместе с ЗП за сентябрь, включают и в 1 и во 2 разделы, а те кто по крайнему сроку 3.10.16 - по письму, по моему все логично и оборотка по 68 не будет рознится с отчетом.
Nataly S Консультант
2 ноября 2016 в 17:29
Здравствуйте.
Цитата (ken21):Они же сами и запутаются когда перечисления с отчетами сверять будут
Тогда они выпустят новые разъяснения. Улыбаюсь
Мария Ларичева Главный модератор
2 ноября 2016 в 22:58
Цитата (ken21):Если следовать письму то получается по первому разделу у нас долг на 01.10.16, а реально по р/с долга нет, т.к. и ЗП и НДФЛ перечислены 30.09.16 г. Где логика? Они же сами и запутаются когда перечисления с отчетами сверять будут(((
Добрый день!
ken21, когда Вы оставляете комментарий, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Наталия2012  5 баллов
3 ноября 2016 в 15:37
И целый квартал ПОМНИТЬ о том, что, несмотря на то, что заработная плата выплачена, НДФЛ уплачен в предыдущем квартале, ты только в следующем квартале будешь отражать то, что у тебя в учете уже все ЗАВЕРШЕНО.
Ольга Матвеева Модератор
3 ноября 2016 в 16:13
Цитата (Наталия2012):И целый квартал ПОМНИТЬ о том, что, несмотря на то, что заработная плата выплачена, НДФЛ уплачен в предыдущем квартале, ты только в следующем квартале будешь отражать то, что у тебя в учете уже все ЗАВЕРШЕНО.
Добрый день!
Когда Вы оставляете комментарии на нашем портале, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться. Уважительное отношение к форумчанам и авторам публикаций - требование правил форума.
Nataly S Консультант
3 ноября 2016 в 21:30
Цитата (Наталия2012):И целый квартал ПОМНИТЬ о том, что, несмотря на то, что заработная плата выплачена, НДФЛ уплачен в предыдущем квартале, ты только в следующем квартале будешь отражать то, что у тебя в учете уже все ЗАВЕРШЕНО.
Никто не заставляет Вас применять последнее разъяснение ФНС. Тем более что по поводу того, когда отражать переходящие операции в разделе 2 формы 6-НДФЛ за последние полгода ФНС озвучила три разных варианта. Никто не даст гарантии, что через месяц позиция ФНС не изменится снова. И что?  Каждый раз хвататься за голову и подавать уточненки? Без фанатизма, без фанатизма, ... Подмигиваю Смотрите на этот процесс философски.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер