Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнять расчет 6-НДФЛ, если арендная плата физическому лицу начислена в декабре 2015 года, а выплата произведена в июле 2016 года?

31 октября 2016 в 16:08
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, как поступить в следующей ситуации:
ООО на ОСНО арендовало в 2015 году транспортное средство у физического лица (не является сотрудником). Арендная плата за декабрь 2015 года была начислена 30 декабря 2015, но из-за сложной финансовой ситуации была выплачена только в июле 2016 года. В годовой форме 2-ндфл эта выплата была показана, ндфл прошел как начисленный, удержанный, но не перечисленный. Как следует поступить сейчас: отразить произведенную выплату в 6-НДФЛ за 3 кв и в какие разделы тогда этот доход должен попасть: только во второй, как выплаченный или и в первый тоже? Вопрос удалён модератором.
Спасибо!
P.S. Чтоб было проще  отвечать, сумма аренды 20000 тыс. руб., НДФЛ - 2600
Юлия Радская Модератор
31 октября 2016 в 16:10
Цитата (tata_0308):Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, как поступить в следующей ситуации:
ООО на ОСНО арендовало в 2015 году транспортное средство у физического лица (не является сотрудником). Арендная плата за декабрь 2015 года была начислена 30 декабря 2015, но из-за сложной финансовой ситуации была выплачена только в июле 2016 года. В годовой форме 2-ндфл эта выплата была показана, ндфл прошел как начисленный, удержанный, но не перечисленный. Как следует поступить сейчас: отразить произведенную выплату в 6-НДФЛ за 3 кв и в какие разделы тогда этот доход должен попасть: только во второй, как выплаченный или и в первый тоже? Что делать с формой 2-НДФЛ за 2015 год? Какую корректировку подавать: минусовать начисленный доход или наоборот, показывать перечисленный НДФЛ?
Спасибо!
P.S. Чтоб было проще  отвечать, сумма аренды 20000 тыс. руб., НДФЛ - 2600
Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
31 октября 2016 в 16:17
Прошу прощения, не хотела нарушить правила, мне казалось что эти два вопроса неразрывно связаны между собой.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
31 октября 2016 в 16:54
Здравствуйте.
Цитата (tata_0308):В годовой форме 2-ндфл эта выплата была показана, ндфл прошел как начисленный, удержанный, но не перечисленный.
Неправильно. Согласно пункту 1 статьи 223 НК доход в виде арендной платы признается на дату его выплаты. Согласно пункту 4 статьи 226 НК, НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода. Поскольку выплата состоялась в июле 2016 года, доход признается, и НДФЛ удерживается в июле 2016 года.
В связи с этим нужно подать уточненную 2-НДФЛ за 2015 год и отразить арендную плату в 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года.
В разделе 1 выплата отражается в отчетности за 9 месяцев.
Раздел 2:
100: ХХ.07.16 дата выплаты дохода
110: ХХ.07.16
120: ХХ.07.16 + 1 р.д.
130: 20000
140: 2600

Цитата (tata_0308):Арендная плата за декабрь 2015 года была начислена 30 декабря 2015,
Арендная плата начислена в бухгалтерском учете, а в налоговом учете по НДФЛ она отражается так, как написано выше.
31 октября 2016 в 17:22
Nataly S, 
Спасибо большое!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер