Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как сформировать декларацию по налогу на прибыль за 6 и 9 месяцев?

31 октября 2016 в 19:34
Добрый день. Начала вести бу с 3 кВ и увидела, что за полугодие предыдущий бухгалтер не верно отразила расходы в декларации по налогу на прибыль. Не были учтены зарплата и банковские расходы, в следствии чего прлучился убыток. А предприятие уже заплатило налог. Подскажите пожалуйста, как правильно отразить суммы в  декларации корректировочной  за полугодие (отражать ли что мы заплатили излишне уплаченный налог за 6 мес или нужно толтко за 1кв.  И в декларации за 9 месяцев (нужно ли показывать налог уплаченный за 1кв и полугодие)?) просто отражается же накопительные итогом доход и расход, а с авансовыми платежами не пойму ...
спасибо
Главбух 2003  99 740 баллов, г. Кемерово
1 ноября 2016 в 08:06
30 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Людмила Аркадьевна1):Начала вести бу с 3 кВ и увидела, что за полугодие предыдущий бухгалтер не верно отразила расходы в декларации по налогу на прибыль. Не были учтены зарплата и банковские расходы, в следствии чего прлучился убыток. А предприятие уже заплатило налог. Подскажите пожалуйста, как правильно отразить суммы в  декларации корректировочной  за полугодие (отражать ли что мы заплатили излишне уплаченный налог за 6 мес или нужно толтко за 1кв.
У Вас ежеквартальные  платежи? В декларации по налогу на прибыль отражаются только ИСЧИСЛЕННЫЕ авансовые платежи:
Цитата (V. Порядок заполнения Листа 02 "Расчет налога" Декларации  (Приказ ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль"):5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;
- организациями, уплачивающими авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период;
Излишне уплаченный налог отражается в карточке расчетов с бюджетом и может быть зачтен в счет уплаты будущих платежей.
Цитата (Людмила Аркадьевна1):И в декларации за 9 месяцев (нужно ли показывать налог уплаченный за 1кв и полугодие)?) просто отражается же накопительные итогом доход и расход, а с авансовыми платежами не пойму ...
То же самое, отражаются только исчисленные авансовые платежи (по итогам декларации за полугодие).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер