Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как ответить на требование налоговой о представлении пояснений по завышению суммы НДС, подлежащей вычету?

Malvina654 (автор вопроса)  11 баллов, г. Санкт-Петербург
1 ноября 2016 в 12:13
Добрый день!

После сдачи Декларации по НДС за 2й квартал нами были выявлены ошибки в книге покупок
(а именно: по одной СФ не полностью восстановился НДС при отгрузке ранее оплаченного товара, поэтому НДС к уплате оказался завышен).

Составили корректировку. Сумма НДС к уплате уменьшилась на 300 рублей. Разделы 8,9 прикрепили с признаком АКТУАЛЬНО!
Плюс составили Доп. лист. к книге покупок, в котором сделали две записи:
1. Та самая СФ с суммой 0 и НДС 0 (чтобы обнулить ее)
2. Эта же СФ, но уже с верными суммами. 

Сразу пришло требование из налоговой о представлении пояснений! По контрольному соотношению 1.28 - завышение суммы НДС, подлежащей вычету.
Не сходятся данные по стр. 190 Раздела 3 и сумме по Книге покупок!

Как ответить на данное требование? При заполнении корректировки у меня возникал вопрос: нужно ли было заполнить Строку 005 "Итоговая сумма налога по книге покупок в рублях и копейках"? Мы оставили её пустой! Ведь Книга покупок была отправлена с признаком актуальности 1 - сведения актуальны... Видимо, в ней нужно было указать новую получившуюся сумму Книги покупок, которая как раз и равняется строке 190 Раздела 3 Декларации?

Помогите советом, пожалуйста! Запуталась!

Спасибо!
БухОнлайн Редакция
2 ноября 2016 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Налоговики разъяснили, какие документы инспекторы могут затребовать в рамках камеральной проверки декларации по НДС 27 августа 2015
Новая декларация по НДС: как изменились форма и порядок ее заполнения 28 января 2015
НДС «под колпаком», или всеобщая камералка 26 декабря 2014
Камеральная проверка декларации по НДС: подтверждаем правомерность вычета 30 декабря 2009

Вопросы на форуме
Требование о предоставлении пояснений по декларации по НДС 12 октября 2015
Можно ли не отражать в декларации по налогу на прибыль косвенные и внереализационные расходы? 24 июля 2016
Можно ли сформировать ответ на требование о представлении пояснений по НДС в 1С? 14 июня 2016
Расхождения между доходами в декларациях по налогу на прибыль и НДС за 2015 год 1 июня 2016

Ответы чиновников
Налоговые проверки и санкции 5 августа 2014
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер