Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: рассчитать НДС к уплате в бюджет

Anna Osenchugova (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
2 ноября 2016 в 16:27
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, решить задачу!
Организация осуществляет деятельность в сфере капитального строительства. В I квартале 2014 г. организация выполнила работы на сумму 2 006 000 руб. (в том числе НДС — 306 000 руб.).
От заказчика поступило 1 500 000 руб., в том числе авансовый платеж на сумму 600 000 руб.
За этот же период организация получила материалов на сумму 720 000 руб. (с учетом НДС), при этом оплатила материалы на сумму 618 000 руб. (с учетом НДС). Организация приняла от подрядной организации работы на сумму 590 000 руб. (с учетом НДС).
В декабре 2013 г. организация приняла подрядные работы на сумму 354 000 руб. (с учетом НДС).
Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за I квартал 2014 г.

Мой вариант: 306000+(1500000/118*18)+(720000-618000)/118*18+590000/118*18
Татьяна Матвеева  17 027 баллов, г. Москва
2 ноября 2016 в 16:42
42 балла Добавить баллы
Добрый день.
1) Почему
Цитата (Anna Osenchugova):(1500000/118*18)
если по условию
Цитата (Anna Osenchugova):авансовый платеж на сумму 600 000 руб
2) Почему
Цитата (Anna Osenchugova):(720000-618000)/118*18
если по условию
Цитата (Anna Osenchugova):организация получила материалов на сумму 720 000 руб. (с учетом НДС), при этом оплатила материалы на сумму 618 000 руб. (с учетом НДС).
 НДС рассчитывается" по отгрузке". Изучите внимательно п. 1 ст. 167 НК РФ, ст. 171 и 172 НК РФ.
Anna Osenchugova (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
2 ноября 2016 в 17:37
Татьяна Матвеева, 
360000+ 600000/118*18-720000/118*18-618000/118*18-590000/118*18 ??
Подскажите, пожалуйста, я не понимаю что делать с оставшимися от 1500000. И декабрь 2013 не учитывается? Спасибо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Матвеева  17 027 баллов, г. Москва
3 ноября 2016 в 10:32
0 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Упрощенно схема расчета НДС к уплате такова: 
1) определяется НДС с отгрузки и НДС с авансов полученных;
2) определяются вычета по НДС, уменьшающие НДС начисленный (из п.1);
3) налог к уплате будет равен п.1 минус п. 2
Цитата (Anna Osenchugova):я не понимаю что делать с оставшимися от 1500000
Еще раз повторяюсь,  НДС рассчитывается" по отгрузке". 
То есть оплата товаров (работ, услуг) не имеет значения для расчета налога, кроме случая,когда эта оплата является авансом полученным (п. 1 ст. 167 НК РФ), при этом у налогоплательщика возникает обязанность исчислить НДС с аванса к уплате в бюджет и случая, когда оплата - аванс выданный поставщику, при соблюдении ряда условий, это будет вычет по налогу (п. 12 ст. 171, п.9 ст. 172 НК РФ), у Вас в задании этого условия нет.
Поэтому
Цитата (Anna Osenchugova):360000+ 600000/118*18-720000/118*18-618000/118*18-590000/118*18 ??
выделенное синим - лишнее звено в расчете.
Цитата (Anna Osenchugova):Определить: сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за I квартал 2014 г.
Цитата (Anna Osenchugova):И декабрь 2013 не учитывается?
да, декабрь не входит в 1 квартал.
Anna Osenchugova (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
3 ноября 2016 в 10:57
Большое спасибо разъяснения!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер