Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какие грозят санкции, если заработная плата за июнь была отражена в разделе 2 расчета 6-НДФЛ во 2-м и 3-м кварталах?

3 ноября 2016 в 12:08
Добрый день!
Пришли данные от ИФНС о недоимке, т.к. бухгалтер отражал зарплату за июнь во 2 разделе отчета и во 2 кв. и 3 кв.2016г., это я так понимаю считается грубой ошибкой и необходимо подавать уточненку за 2 и 3 квартал 2016г.? И какие ждут санкции помимо выплаты недоимки и пени?
Заранее спасибо.
3 ноября 2016 в 18:34
Добрый день. 
Цитата (НК РФ):Статья 126.1. Представление налоговым агентом налоговому органу документов, содержащих недостоверные сведения
1. Представление налоговым агентом налоговому органу документов, предусмотренных настоящим Кодексом, содержащих недостоверные сведения, влечет взыскание штрафа в размере 500 рублей за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения.
2. Налоговый агент освобождается от ответственности, предусмотренной настоящей статьей, в случае, если им самостоятельно выявлены ошибки и представлены налоговому органу уточненные документы до момента, когда налоговый агент узнал об обнаружении налоговым органом недостоверности содержащихся в представленных им документах сведений.
7 ноября 2016 в 11:26
Александра Кривошеева, добрый день!
Спасибо, за ответ.
И все-таки, хочу уточнить: отображение в отчетах за 2 квартал 2016г з/п за июнь 2016г., а также отображение з/п повторно за июнь2016г. в отчете за 3 квартал 2016г.  - считается ошибкой?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
7 ноября 2016 в 11:31
А почему, собственно, это не должно считаться ошибкой?
7 ноября 2016 в 11:57
Александра Кривошеева,
У меня такое подозрение, что все отчеты начиная с 1 квартала - неверные!
в отчете за 1 квартал 2016г.:
1 раздел - отображены месяца: январь, февраль, март.
2 раздел - отображены месяца: (декабрь 2015г.), январь 2016, февраль, март.

Далее во 2 квартале 2016г.:
1 раздел - отображены месяца: апрель, май, июнь.
2 раздел - отображены месяца: март (продублировано), апрель, май, июнь.

За 3 квартал 2016г.:
1 раздел - отображены месяца: июль, август, сентябрь.
2 раздел - отображены месяца: июнь (продублировано), июль, август, сентябрь.

У меня вопрос - что именно должен был отобразить бухгалтер по з/п, в 1 и 2 разделах, (почему был отображен в 1 кв. 2016г. декабрь 2015г.)?

Заранее спасибо за ответ.
7 ноября 2016 в 12:48
Цитата (preory):У меня вопрос - что именно должен был отобразить бухгалтер по з/п, в 1 и 2 разделах, (почему был отображен в 1 кв. 2016г. декабрь 2015г.)?
В первом разделе - обобщенные показатели нарастающим итогом.
Во втором разделе фактические выплаты за последние три месяца. И если выплачивались доходы, начисленные в предыдущем квартале, они тоже попадают сюда.
Например, если декабрьская зарплата была выплачена, предположим, 12 января 2016 года, то в первый раздел она не попадет. А во втором разделе будет отражена так:
стр. 100 - 31.12.2016;
стр. 110 - 12.01.2016;
стр. 120 - 13.01.2016;
стр. 130 - ... (сумма декабрьской зарплаты. выплаченной 12.01.2016);
стр. 140 - ... (сумма удержанного с этих выплат НДФЛ).
7 ноября 2016 в 14:00
Александра Кривошеева, спасибо.
Почитала другие темы по отчетности  6-НДФЛ, однозначного ответа по моему вопросу так и не нашла. Например в письме от 25.02.16 № БС-4-11/3058@, и в следующем письме ФНС на эту тему от 15 марта 2016 г. № БС-4-11/4222@, сказано "если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 11.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 12.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016" . Получается "вправе" не означает обязанности не отражать апрельские выплаты.
Другое дело, что бухгалтер отразил дважды выплаты за один и тот же месяц в 2 отчетах. Как расценят в налоговой такие отчеты? Как ошибочные?
7 ноября 2016 в 14:14
Вы приведите, пожалуйста, конкретный пример, указав точные даты начисления и выплат, а также то, как это показано в одном и другом отчетах 6-НДФЛ.
7 ноября 2016 в 14:38
Александра Кривошеева, вот данные по тем отчетам которые были сданы - нужны корректировочные отчеты по ним?
2 квартал 2016 года                                      3 квартал 2016 года
2 раздел:                                                        2 раздел:
100  31.03.2016                                    100    30.06.2016  
110  07.04.2016                                    110     11.07.2016
120  08.04.2016                                    120    12.07.2016

100   30.04.2016                                   100      31.07.2016
110   12.05.2016                                   120      08.08.2016
120   13.05.2016                                   130      09.08.2016

100   31.05.2016                                   100      31.08.2016
110   10.06.2016                                   110      06.09.2016
120   14.06.2016                                   120      07.09.2016

100   30.06.2016                                   100     30.09.2016
110   11.07.2016                                    110     06.10.2016
120   12.07.2016                                   120     07.10.2016

Спасибо за консультацию.
Ефимов Павел  84 672 балла, г. Ивантеевка-2
7 ноября 2016 в 14:44
Здравствуйте.
Сейчас позиция что можно указать в одном из двух кварталов не опровергнута. И в одном из двух данные достоверны.
Но указание в двух чревато самозадвоением начислений и списанием "недоимки".
7 ноября 2016 в 14:50
Ефимов Павел, спасибо Вам - это и хотела узнать, т.к. пришло требование о недоимке.
Значит получается нужно сдавать корректировочный отчеты по 2 и 3 кварталу, т.к. в 1 квартале бухгалтер тоже допустил ошибку и указал во 2 разделе данные за декабрь 2015г., январь 2016 г., февраль 2016г.,  и за март 2016г.
Во  2м квартале - та же ошибка, во 2 разделе - март 2016г. (задвоение), апрель 2016г., май 2016г., июнь 2016г.
Ефимов Павел  84 672 балла, г. Ивантеевка-2
7 ноября 2016 в 15:33
Верно.
За декабрь 2015 тоже не забудьте убрать.
7 ноября 2016 в 16:24
Павел - спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер