Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как в расчете 6-НДФЛ отражать выплаты заработной платы за 2014 и 2015 годы?

4 ноября 2016 в 16:20
Добрый день!  Пытаюсь исправить ситуацию с заполнением 6-НДФЛ.  В 2016 году были выплаты заработной платы аж за 2014-2015 года. На сколько я поняла - необходимо эти выплаты отразить в 6-НДФЛ следующим образом

020 - указываю все суммы текущих начислений за 2016 и все суммы начислений за 2014-2015 по которым произведены выплаты в 2016
040 - суммы налогов исчисленных с этих доходов ( опять же со всех)
070 - сумма удержанного налога со всех этих доходов

100 - 31.12.2014 - зп за декабрь 2014
110 - 01.03.2016 - дата фактической выплаты
120 - 02.03.2016 - крайний срок перечисления налога

100 - 31.01.2015 - зп за январь 2015
110 - 01.03.2016 - дата фактической выплаты
120 - 02.03.2016 - крайний срок перечисления налога

100 - 29.02.2015 - зп за февраль 2015
110 - 01.03.2016 - дата фактической выплаты
120 - 02.03.2016 - крайний срок перечисления налога

в один день сотруднику была выплачена зп за несколько месяцев сразу. По каждому месяцу необходимо заполнить отдельный блок?
Предыдущий бух в 6-НДФЛ указывала только те суммы, которые начисляла за 2016 год.
Главбух 2003  98 911 баллов, г. Кемерово
4 ноября 2016 в 18:12
16 баллов Добавить баллы
Цитата (Amazonka1981):020 - указываю все суммы текущих начислений за 2016 и все суммы начислений за 2014-2015 по которым произведены выплаты в 2016
040 - суммы налогов исчисленных с этих доходов ( опять же со всех)
070 - сумма удержанного налога со всех этих доходов
Добрый вечер!
В разделе 1 данные по предыдущим годам не отражаются (ни в 020, ни в 040, ни в 070 строках). Об этом говорится в разъяснениях ФНС. Ниже цитата из Письма:
Цитата (Письмо ФНС РФ от 25.02.2016 N БС-4-11/3058@):В аналогичном порядке отражаются операции, начавшиеся в одном календарном году, а завершенные в другом календарном году. Например, заработная плата за декабрь 2015 года выплачена 12.01.2016, в этом случае данная операция в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ не отражается, а в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.12.2015; по строке 110-12.01.2016; по строке 120 - 13.01.2016;
Цитата (Amazonka1981):в один день сотруднику была выплачена зп за несколько месяцев сразу. По каждому месяцу необходимо заполнить отдельный блок?
Да, т.к. по каждому месяцу заработной платы дата фактического получения дохода разная-это последнее число месяца, за который начислен доход (п.2 ст.223 НК РФ)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер