Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как учитывать НДС при оказании организацией на УСН услуг по агентскому договору?

6 ноября 2016 в 10:14
Добрый день!
Организация (УСН, доходы - расходы)  заключает договор с принципалом (общая система налогообложения)  через интернет сервис, путем заключения договора оферты  от имени Агента на оказание услуг Приципалом (с НДС) на основе справочника Тарифов Принципала (услуги с НДС)
По договору-оферте  клиент перечисляет оплату за услуги Агенту.
Агент ежемесячно перечисляет полученные суммы за вычетом 25% (вознаграждение агента).
Вопрос.
Должен ли Агент выставлять счет Клиенту с Учетом НДС.
Если да, как учитывать НДС Агентом на УСН.
Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
7 ноября 2016 в 10:44
Добрый день!
Цитата (Николай НИК):Должен ли Агент выставлять счет Клиенту с Учетом НДС.
Да, должен.

Поскольку агент заключает договор с клиентом, хоть и от своего имени, но за счет принципала, то и НДС начисляется в соответствии с налоговой системой принципала.

Цитата (Николай НИК):Если да, как учитывать НДС Агентом на УСН.
Агент выставляет счет-фактуру с НДС на всю сумму реализованных услуг.
И передает этот счет-фактуру принципалу вместе с отчетом агента.

Агент ведет Журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур, в котором регистрирует свой выставленных счет-фактуру и тот счет-фактуру, который должен выставить Агенту Принципал - на ту же сумму, что и агент выставил. Естественно, этот счет-фактура будет в "полученных".

Поскольку агент на УСН и не является плательщиком НДС, он не составляет декларацию по НДС, а вместо этого направляет в инспекцию в электронном виде сам Журнал учета счетов-фактур. В срок до 20 числа следующего за кварталом месяца.

Соответственно, сам НДС в бюджет перечисляет принципал. Агент ничего (в части НДС) в бюджет не платит.

Успехов!
8 ноября 2016 в 09:33
Александр Погребс, спасибо за полный ответ, желаем Вам всего наилучшего!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер