Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Каков порядок выписки и учета счетов-фактур?

бухгалтерЯ (автор вопроса)  10 496 баллов, г. Тула
6 ноября 2016 в 14:27
Добрый день!
ИП на ОСНО является агентом от своего имени. Получает деньги от клиентов за турпоездку, удержав свою комиссию, перечисляет деньги принципалу (туроператору). Подскажите порядок выписки с-ф, учета их в журналах, книгах и декларации.
Насколько понимаю, в НД по НДС будет фигурировать только с-ф и сумма по этому с-ф, выставленному агентом принципалу на сумму комиссии (код 01).
А вот с журналами (их же надо в налоговую сдавать!?) и книгами подзапуталась. 
Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
7 ноября 2016 в 10:56
Добрый день!
Цитата (бухгалтерЯ):ИП на ОСНО является агентом от своего имени.
А Принципал тоже на ОСНО и плательщик НДС? Или нет?

Цитата (бухгалтерЯ):Насколько понимаю, в НД по НДС будет фигурировать только с-ф и сумма по этому с-ф, выставленному агентом принципалу на сумму комиссии (код 01).
Да, агент платит НДС только со своего агентского вознаграждения. И выставляет на эту сумму счет-фаутуру непосредственно принципалу.

А вот всё остальное зависит от налоговой системы Принципала.

Успехов!
бухгалтерЯ (автор вопроса)  10 496 баллов, г. Тула
13 ноября 2016 в 14:30
Добрый день!
Принципал - ООО на УСНО 15%.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
14 ноября 2016 в 09:27
Добрый день!
Цитата (бухгалтерЯ):Принципал - ООО на УСНО 15%.
Это многое упрощает.

Поскольку принципал не является плательщиком НДС, то и Вы как агент, действуя от своего имени, но за счет принципала, не должны выставлять клиенту НДС. И не выписываете ему счет-фактуру.
Поэтому Вам не надо вести журнал учета счетов-фактур, поскольку непосредственно в посреднической деятельности у вас не будет ни входящих, ни исходящих счетов-фактур.

Вы выставляете счет-фактуру с НДС только принципалу и только по сумме своего агентского вознаграждения.
Хотя, если в договоре напишите, что обе стороны согласны. что Вы ему не будете выставлять счет-фактуру на агентское вознаграждение, то Вы тогда и принципалу счет-фактуру выставлять не будете. Будете начислять НДС со своего агентского вознаграждения без счета-фактуры. А в книге продаж будете регистрировать Отчет агента. 

Успехов!
бухгалтерЯ (автор вопроса)  10 496 баллов, г. Тула
14 ноября 2016 в 09:47
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер